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我想问下公司如果没有计提所得税，是不是那么就不用递延的所得税？

原标题：老师，我想问下公司如果没有计提所得税，是不是那么就不用递延的所得税？

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2021/12/13 17:01:26

老师，我想问下公司如果没有计提所得税，是不是那么就不用递延的所得税？

不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用，递延所得税是税法和会计法差异造成的

嗯嗯，但是我想问下，我们集体递延所得税是因为计提的坏账，所以计提的递延所得资产，然后就是冲的所得税，但是所得税在调账时候已经被冲掉了，所以是不是也就不存在递延所得资产了？

如果递延所得税资产是因为计提坏帐产生的，只要计提的有坏帐就会产生递延所得税

会计分录是借递延所得资产 dai：所得税

就相当于冲的所得税那么如果原本就没有计提所得税呢？那么不是利润表的所得税那里是负数了？

是的

所得税那里负数正常吗

只要你业务是真实的就好

是真的呀只是不确定这样对不对

做帐符合会计准则就对

老师这是？

老师是不想回复我问题了吗

我没其他意思呀就是想请问下是不是计提的坏账都是必须计提递延所得资产，然后是不是所得税那里呈现负数也是正常的呢？因为计提所得资产那里是审计计提的呢

如果执行企业会计准则，计提坏帐必须计提递延所得税。

好的明白了，谢谢老师解答我的问题，辛苦了

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2021-12-13 17:01mn^

老师，我想问下公司如果没有计提所得税，是不是那么就不用递延的所得税？

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高老师2021-12-13 17:06

不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用，递延所得税是税法和会计法差异造成的

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2021-12-13 17:09mn^

嗯嗯，但是我想问下，我们集体递延所得税是因为计提的坏账，所以计提的递延所得资产，然后就是冲的所得税，但是所得税在调账时候已经被冲掉了，所以是不是也就不存在递延所得资产了？

会计宝

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高老师2021-12-13 17:42

如果递延所得税资产是因为计提坏帐产生的，只要计提的有坏帐就会产生递延所得税

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