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今年的下半年房租没钱交了要等一月份回款才能交。那我月末要预计费用计提吗。还是当年费用计入当年的 那当年和第二年的分录。分别不同情况下要怎么做

原标题：请问老师。今年的下半年房租没钱交了要等一月份回款才能交。那我月末要预计费用计提吗。还是当年费用计入当年的 那当年和第二年的分录。分别不同情况下要怎么做

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2021/12/16 11:52:36

请问老师。今年的下半年房租没钱交了要等一月份回款才能交。那我月末要预计费用计提吗。还是当年费用计入当年的 那当年和第二年的分录。分别不同情况下要怎么做

会计按照权责发生制处理，属于当期的费用做当期

借管理费用-房租，dai其他应付款

下半年付款的时候 借其他应付款 dai银行存款是吧

如果不能预估这个费用怎么调整呢

假如数值不等

是的

你按照上半年的预估

如果预估数值不对的话 怎么调整呢

数据不一样的，调差就可以

我知道 假如出现 比如我预估。借 管理费用房子 1000dai 其他应付款1000 但实际发生 1500 那咋做分录和调整哟

比如少计提了，补计提就好

补计提还能放到上年的费用去吗

借管理费用-房租500，dai其他应付款/银行存款500

影响当年数据

那还是会不准确唉

本来就是估计

都是这样做的吗 那费用就没完全归属到他的上年度。。。

是的，你也可以多估计一点

第二年冲减多计提费用，影响当年

多余部分做红冲吗

是的

okk谢谢老师

那老师如果发生 第二年又发生了归属于上半年的费用 但是没计提。怎么处理这个费用噢

金额大的，用企业会计准则的，可以用以前年度损益调整科目

调整到利润分配里面

小企业会计准则的呢

直接调整利润分配

就在第二年跨年解决也没事是吗

真实 的可以

用企业会计准则的放入以前年度损益调整。然后汇算清缴再次税款调整是这个意思吗

不是只是用这个科目过度到利润分配

那还是不能影响当年的税什么的吗 就比如 我确实是21年的费用发生在22年了 实行企业会计准则 也只能是计入以前年度损益调整 调整当年的利润 那至于上年的企业所得税也就扣除不了这个费用了。这样吗

会计上调整的是去年的利润分配，税务上需要去税务做专项申报到去年扣除

谢谢老师耐心解答 自己琢磨下

好的，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评哦

会的

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-12-16 11:52ku

请问老师。今年的下半年房租没钱交了要等一月份回款才能交。那我月末要预计费用计提吗。还是当年费用计入当年的 那当年和第二年的分录。分别不同情况下要怎么做
会计宝
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Annina老师2021-12-16 11:54

会计按照权责发生制处理，属于当期的费用做当期
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会计宝

Annina老师2021-12-16 11:55

借管理费用-房租，dai其他应付款

2021-12-16 11:56ku

下半年付款的时候 借其他应付款 dai银行存款是吧
会计宝

2021-12-16 11:56ku

如果不能预估这个费用怎么调整呢
会计宝

2021-12-16 11:56ku

假如数值不等
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 11:57

是的
会计宝

Annina老师2021-12-16 11:57

你按照上半年的预估

2021-12-16 11:57ku

如果预估数值不对的话 怎么调整呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 11:57

数据不一样的，调差就可以

2021-12-16 11:58ku

我知道 假如出现 比如我预估。借 管理费用房子 1000dai 其他应付款1000 但实际发生 1500 那咋做分录和调整哟
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 11:58

比如少计提了，补计提就好

2021-12-16 11:59ku

补计提还能放到上年的费用去吗
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会计宝

Annina老师2021-12-16 11:59

借管理费用-房租500，dai其他应付款/银行存款500
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Annina老师2021-12-16 11:59

影响当年数据

2021-12-16 11:59ku

那还是会不准确唉
会计宝
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Annina老师2021-12-16 12:00

本来就是估计

2021-12-16 12:00ku

都是这样做的吗 那费用就没完全归属到他的上年度。。。
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Annina老师2021-12-16 12:01

是的，你也可以多估计一点
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:01

第二年冲减多计提费用，影响当年

2021-12-16 12:02ku

多余部分做红冲吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:05

是的

2021-12-16 12:07ku

okk谢谢老师
会计宝

2021-12-16 12:15ku

那老师如果发生 第二年又发生了归属于上半年的费用 但是没计提。怎么处理这个费用噢
会计宝
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Annina老师2021-12-16 12:16

金额大的，用企业会计准则的，可以用以前年度损益调整科目
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:16

调整到利润分配里面

2021-12-16 12:19ku

小企业会计准则的呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:20

直接调整利润分配

2021-12-16 12:20ku

就在第二年跨年解决也没事是吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:20

真实 的可以

2021-12-16 12:21ku

用企业会计准则的放入以前年度损益调整。然后汇算清缴再次税款调整是这个意思吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:22

不是只是用这个科目过度到利润分配

2021-12-16 12:24ku

那还是不能影响当年的税什么的吗 就比如 我确实是21年的费用发生在22年了 实行企业会计准则 也只能是计入以前年度损益调整 调整当年的利润 那至于上年的企业所得税也就扣除不了这个费用了。这样吗
会计宝
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Annina老师2021-12-16 12:25

会计上调整的是去年的利润分配，税务上需要去税务做专项申报到去年扣除

2021-12-16 12:31ku

谢谢老师耐心解答 自己琢磨下
会计宝
会计宝

Annina老师2021-12-16 12:33

好的，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评哦

2021-12-16 13:34ku

会的
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Annina老师

Annina老师2021-12-16 13:35

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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