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老师，22年08月购入一台固定资产吊车1703000元含税，500万以内当时一次性计入了成本费用，没有计提折旧。24年10月处置卖出了，卖了45万元含税。分录怎么写，一般纳税人

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2024/11/15 10:25:56

老师，22年08月购入一台固定资产吊车1703000元含税，500万以内当时一次性计入了成本费用，没有计提折旧。24年10月处置卖出了，卖了45万元含税。分录怎么写，一般纳税人

会计上是要按期计提折旧的

你的意思是之前没有计提折旧，是直接全部记到了成本费用

是

具体分录是什么

这是当时做的分录

现在怎么调整好，这笔账

从头至尾

你之前都没有入固定资产

有两种处理，一种规范的处理是调之前的账

现在怎么做

跨年了，公司采用的什么会计制度

小企业

借 固定资产 1507079.65 借 主营业务成本 -1507079.65

还有呢

然后补计提折旧，借 主营业务成本 dai 累计折旧

要冲未分配利润吗？

然后处置固定资产，借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产，借 银行存款等450000 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项

固定资产清理的余额转到资产处置损益

冲往年那笔要冲未分配利润吗

要冲未分配利润吗？小企业会计准则可以采用未来适用法

可以不用冲

往后的购入固定资产还是要不能一次性做分录入，只能在所得税报表上体现出来？

这种500万以下的老师教一下

另一种不太规范但简单的处理是，如果公司经营范围里没有销售吊车的话，借 银行存款等450000 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税销项

往后的购入固定资产还是要不能一次性做分录入，只能在所得税报表上体现出来？像公司购入自用的资产，如果使用年限在1年以上且金额较大的话，账上还是要计入固定资产，享受一次性税前扣除政策可以在企业所得税申报表上填写体现。

（另一种不太规范但简单的处理是，如果公司经营范围里没有销售吊车的话，借 银行存款等450000 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税销项） 我就不用冲以前的账目了，也不去做固定资产清理了，对吧

对的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-11-15 10:25匿名提问

老师，22年08月购入一台固定资产吊车1703000元含税，500万以内当时一次性计入了成本费用，没有计提折旧。24年10月处置卖出了，卖了45万元含税。分录怎么写，一般纳税人
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王苗苗老师2024-11-15 10:33

会计上是要按期计提折旧的
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王苗苗老师2024-11-15 10:36

你的意思是之前没有计提折旧，是直接全部记到了成本费用

2024-11-15 10:36匿名提问

是
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:36

具体分录是什么

2024-11-15 10:29匿名提问

会计宝
会计宝

2024-11-15 10:37匿名提问

这是当时做的分录
会计宝

2024-11-15 10:38匿名提问

现在怎么调整好，这笔账
会计宝

2024-11-15 10:38匿名提问

从头至尾
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:39

你之前都没有入固定资产
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:40

有两种处理，一种规范的处理是调之前的账

2024-11-15 10:42匿名提问

现在怎么做
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:42

跨年了，公司采用的什么会计制度

2024-11-15 10:42匿名提问

小企业
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:44

借 固定资产 1507079.65 借 主营业务成本 -1507079.65

2024-11-15 10:45匿名提问

还有呢
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王苗苗老师2024-11-15 10:46

然后补计提折旧，借 主营业务成本 dai 累计折旧

2024-11-15 10:47匿名提问

要冲未分配利润吗？
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会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:48

然后处置固定资产，借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产，借 银行存款等450000 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:49

固定资产清理的余额转到资产处置损益

2024-11-15 10:50匿名提问

冲往年那笔要冲未分配利润吗
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王苗苗老师2024-11-15 10:50

要冲未分配利润吗？小企业会计准则可以采用未来适用法
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:51

可以不用冲

2024-11-15 10:52匿名提问

往后的购入固定资产还是要不能一次性做分录入，只能在所得税报表上体现出来？
会计宝

2024-11-15 10:52匿名提问

这种500万以下的老师教一下
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:53

另一种不太规范但简单的处理是，如果公司经营范围里没有销售吊车的话，借 银行存款等450000 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税销项
会计宝

王苗苗老师2024-11-15 10:56

往后的购入固定资产还是要不能一次性做分录入，只能在所得税报表上体现出来？像公司购入自用的资产，如果使用年限在1年以上且金额较大的话，账上还是要计入固定资产，享受一次性税前扣除政策可以在企业所得税申报表上填写体现。

2024-11-15 10:58匿名提问

（另一种不太规范但简单的处理是，如果公司经营范围里没有销售吊车的话，借 银行存款等450000 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税销项） 我就不用冲以前的账目了，也不去做固定资产清理了，对吧
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王苗苗老师2024-11-15 11:04

对的
王苗苗老师

王苗苗老师2024-11-15 11:05

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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