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一般纳税人处置固定资产，原值281415.93元，已计提折旧66836.28元，净残值14070.8元，处置收入29万元，怎么计算销项税额及如何填写计分录呢？

原标题：老师您好，一般纳税人处置固定资产，原值281415.93元，已计提折旧66836.28元，净残值14070.8元，处置收入29万元，怎么计算销项税额及如何填写计分录呢？

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2022/1/5 9:51:05

老师您好，一般纳税人处置固定资产，原值281415.93元，已计提折旧66836.28元，净残值14070.8元，处置收入29万元，怎么计算销项税额及如何填写计分录呢？

还没有开票吗？

出售给到个人的，对方不需要发票，只提供了收据给到对方

金额是29万元

这个固定资产购入时开的专票嘛？是否抵扣过？

当时购入时是开的专票，13%的进项税额已抵扣

那你按适用税率计算销项税额即可

能麻烦老师写下完整的会计分录给我看下吗😀

一整个完整的吗？

是的，麻烦了

稍等哈

好的😘

老师，大概还要多久呢 ☺️

1.转入固资清理 借：固定资产清理214519.65 累计折旧66836.28 dai：固定资产281415.93 2.出售固定资产价款 借：银行存款290000 dai：固定资产清理256637.17 应交税费—应交增值税(销项税额)33362.83 3.固定资产清理转入资产处置损益 借：固定资产清理42057.52 dai：资产处置损益42057.52 以上仅供参考！

但是我的固定资产清理只有214519.65元呀

买的时候dai方固定资产清理有数呀

借dai方差额会转到资产处置损益中哦

明白了，谢谢老师

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-01-05 09:51匿名提问

老师您好，一般纳税人处置固定资产，原值281415.93元，已计提折旧66836.28元，净残值14070.8元，处置收入29万元，怎么计算销项税额及如何填写计分录呢？
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2022-01-05 09:05匿名提问

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2022-01-05 09:05匿名提问

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大宁老师2022-01-05 09:52

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2022-01-05 09:53匿名提问

出售给到个人的，对方不需要发票，只提供了收据给到对方
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2022-01-05 09:54匿名提问

金额是29万元
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大宁老师2022-01-05 09:57

这个固定资产购入时开的专票嘛？是否抵扣过？

2022-01-05 09:58匿名提问

当时购入时是开的专票，13%的进项税额已抵扣
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大宁老师2022-01-05 09:59

那你按适用税率计算销项税额即可

2022-01-05 09:59匿名提问

能麻烦老师写下完整的会计分录给我看下吗😀
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大宁老师2022-01-05 10:01

一整个完整的吗？

2022-01-05 10:02匿名提问

是的，麻烦了
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大宁老师2022-01-05 10:03

稍等哈

2022-01-05 10:04匿名提问

好的😘
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2022-01-05 10:18匿名提问

老师，大概还要多久呢 ☺️
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大宁老师2022-01-05 10:19

1.转入固资清理 借：固定资产清理214519.65 累计折旧66836.28 dai：固定资产281415.93 2.出售固定资产价款 借：银行存款290000 dai：固定资产清理256637.17 应交税费—应交增值税(销项税额)33362.83 3.固定资产清理转入资产处置损益 借：固定资产清理42057.52 dai：资产处置损益42057.52 以上仅供参考！

2022-01-05 10:21匿名提问

但是我的固定资产清理只有214519.65元呀
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大宁老师2022-01-05 10:22

买的时候dai方固定资产清理有数呀
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大宁老师2022-01-05 10:23

借dai方差额会转到资产处置损益中哦

2022-01-05 10:24匿名提问

明白了，谢谢老师
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大宁老师

大宁老师2022-01-05 10:25

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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