固定资产报废

原标题:公司为一般纳税人,现在在做6月的账:6月报废了固定资产汽车,给回收公司开了500的票,做了以下两个分录:借:固定资产清理5887.5,借:累计折旧:12112.5,贷:固定资产18000;给回收公司开的票:借:营业外支出(非流动资产处置净损失)500,贷:固定资产清理442.48,贷:应交税费-销项税额57.52,然后看科目余额表显示累计折旧:贷方—负712.25;请问我需要怎么操作?还有6月当月也新购了一辆车:固定资产原值是53670.53。

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2022/7/8 13:46:13

公司为一般纳税人,现在在做6月的账:6月报废了固定资产汽车,给回收公司开了500的票,做了以下两个分录:借:固定资产清理5887.5,借:累计折旧:12112.5,dai:固定资产18000;给回收公司开的票:借:营业外支出(非流动资产处置净损失)500,dai:固定资产清理442.48,dai:应交税费-销项税额57.52,然后看科目余额表显示累计折旧:dai方—负712.25;请问我需要怎么操作?还有6月当月也新购了一辆车:固定资产原值是53670.53。

回收公司给了你们500?

回收公司让我们开给他,金额随便开,我们这开了一张增值税普票销售汽车500

公账上没有给的记录

那你们要白白承担这个税点,还没有收回来钱哈?

老师,请看上面固定资产模块每月计提折旧的图片:报废的固定资产是从19年9月开始计提356.25,到今年5月份显示已计提折旧,但是系统没有生成凭证,只显示取消折旧,需不需要点击取消;算到计提到今年4月的话是11400。

刚刚问了说开给回收公司500,现金收到的

首先需要计提折旧。其次进行一下账务处理:借:现金 500 营业外支出(非流动资产处置净损失)5445.02,dai:固定资产清理5887.5,dai:应交税费-销项税额57.52

是计提5月份的吗?我看了下5月份账上没有计提的分录 ,5月份的已经结账,需要反结转吗

需要的,清理的当月,也就是6月份也要计提

固定资产清理当月是需要计提折旧的。

老师,我已经把5月的反结转并且计提折旧;6月的也已经计提,在修改账务,请看下面图片,这样对吗

固定资产清理的当月6月还新购入一辆车 :我把数据已经填入固定资产卡片,并且生成凭证6,但是固定资产管理的计提折旧及生成凭证模块显示的是对的吗

计提完,固定资产清理的金额应该有变化了吧?

因为累计折旧变了

借:固定资产清理5887.5,借:累计折旧:12112.5,dai:固定资产18000

这次分录

这笔分录也需要调整

因为你们补提折旧了

上面是计提完的数据

我看累计折旧已经平了

固定资产清理显示平

只有固定资产借方显示53670.53

就是当月新增的固定资产数据 ,这样是对了吧

如果平的就没问题

可以的

好的老师,因为当月有报废及新增固定资产,那当月申报报表时有没有要额外填写的数据

填写的报表

还是和以往一样正常申报就行 没有要另外填写的报表

当月报一下500元发票的增值税

500元的增值税可以和其它发票一样用进项税抵扣吗

就是我用收到买车的发票来勾选抵扣

可以抵扣

好的,谢谢老师

不客气

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2022-07-08 13:4684306211

公司为一般纳税人,现在在做6月的账:6月报废了固定资产汽车,给回收公司开了500的票,做了以下两个分录:借:固定资产清理5887.5,借:累计折旧:12112.5,dai:固定资产18000;给回收公司开的票:借:营业外支出(非流动资产处置净损失)500,dai:固定资产清理442.48,dai:应交税费-销项税额57.52,然后看科目余额表显示累计折旧:dai方—负712.25;请问我需要怎么操作?还有6月当月也新购了一辆车:固定资产原值是53670.53。
会计宝

2022-07-08 13:1384306211

会计宝
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2022-07-08 13:1384306211

会计宝
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2022-07-08 13:1384306211

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孙老师2022-07-08 13:48

回收公司给了你们500?
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2022-07-08 13:5184306211

回收公司让我们开给他,金额随便开,我们这开了一张增值税普票销售汽车500
会计宝

2022-07-08 13:5284306211

公账上没有给的记录
会计宝
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孙老师2022-07-08 13:53

那你们要白白承担这个税点,还没有收回来钱哈?

2022-07-08 13:5384306211

老师,请看上面固定资产模块每月计提折旧的图片:报废的固定资产是从19年9月开始计提356.25,到今年5月份显示已计提折旧,但是系统没有生成凭证,只显示取消折旧,需不需要点击取消;算到计提到今年4月的话是11400。
会计宝

2022-07-08 13:5784306211

刚刚问了说开给回收公司500,现金收到的
会计宝
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孙老师2022-07-08 13:58

首先需要计提折旧。其次进行一下账务处理:借:现金 500 营业外支出(非流动资产处置净损失)5445.02,dai:固定资产清理5887.5,dai:应交税费-销项税额57.52

2022-07-08 14:2484306211

是计提5月份的吗?我看了下5月份账上没有计提的分录 ,5月份的已经结账,需要反结转吗
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-08 14:25

需要的,清理的当月,也就是6月份也要计提
会计宝

孙老师2022-07-08 14:26

固定资产清理当月是需要计提折旧的。

2022-07-08 14:3984306211

老师,我已经把5月的反结转并且计提折旧;6月的也已经计提,在修改账务,请看下面图片,这样对吗
会计宝

2022-07-08 14:5584306211

会计宝
会计宝

2022-07-08 14:4984306211

固定资产清理的当月6月还新购入一辆车 :我把数据已经填入固定资产卡片,并且生成凭证6,但是固定资产管理的计提折旧及生成凭证模块显示的是对的吗
会计宝
会计宝

孙老师2022-07-08 14:49

计提完,固定资产清理的金额应该有变化了吧?
会计宝

孙老师2022-07-08 14:50

因为累计折旧变了

2022-07-08 14:0684306211

会计宝
会计宝

2022-07-08 14:2084306211

会计宝
会计宝

2022-07-08 14:3084306211

会计宝
会计宝
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孙老师2022-07-08 14:51

借:固定资产清理5887.5,借:累计折旧:12112.5,dai:固定资产18000
会计宝

孙老师2022-07-08 14:51

这次分录
会计宝

孙老师2022-07-08 14:51

这笔分录也需要调整
会计宝

孙老师2022-07-08 14:51

因为你们补提折旧了

2022-07-08 14:5584306211

会计宝
会计宝

2022-07-08 14:5384306211

上面是计提完的数据
会计宝

2022-07-08 14:5884306211

我看累计折旧已经平了
会计宝

2022-07-08 14:5884306211

固定资产清理显示平
会计宝

2022-07-08 15:1784306211

会计宝
会计宝

2022-07-08 15:0184306211

只有固定资产借方显示53670.53
会计宝

2022-07-08 15:0284306211

就是当月新增的固定资产数据 ,这样是对了吧
会计宝

2022-07-08 15:1484306211

会计宝
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会计宝

孙老师2022-07-08 15:06

如果平的就没问题
会计宝

孙老师2022-07-08 15:06

可以的

2022-07-08 15:0984306211

好的老师,因为当月有报废及新增固定资产,那当月申报报表时有没有要额外填写的数据
会计宝

2022-07-08 15:0984306211

填写的报表
会计宝

2022-07-08 15:1084306211

还是和以往一样正常申报就行 没有要另外填写的报表
会计宝
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孙老师2022-07-08 15:10

当月报一下500元发票的增值税

2022-07-08 15:1484306211

500元的增值税可以和其它发票一样用进项税抵扣吗
会计宝

2022-07-08 15:1684306211

就是我用收到买车的发票来勾选抵扣
会计宝
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孙老师2022-07-08 15:20

可以抵扣

2022-07-08 15:2284306211

好的,谢谢老师
会计宝
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孙老师2022-07-08 15:22

不客气
孙老师

孙老师2022-07-08 15:23

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