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外地预缴企业所得税可以税前抵扣吗

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2021/12/22 10:02:28

外地预缴企业所得税可以税前抵扣吗

可以

利润80多万企业所得税按照2.5%计算对吗

预缴税款的分录

如果符合小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税

借：所得税费用 dai：应交税费-应交所得税 缴纳税款时借：应交税费-应交所得税 dai：银行存款

预缴不止有企业所得税吧

是的

全部的分录是？

借：应交税费-应交增值税（一般）-已交税金 应交税费-城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加 dai：银行存款-明细科目

老师那我就不用再计提附加税和增值税了吧？

如果我预缴的话

是

确认实际收入时月末做增值税计提附加冲减已预缴的税款

难道月末还要计提吗？老师讲下这个具体的思路

该预缴预缴，确认实际收入时月末做增值税计提附加冲减已预缴的税款

现在没有收到钱

但是做了确认收入分录

确认了收入就要交税啊

没收钱挂往来

对。预缴分录就是借:应交税费-✘ dai:银行存款

为啥月末还有计提呢？

请问老师这之间的关系是？

预缴增值税是缴税，没有计提

月末确定实际收入再计提

你往上看聊天记录

老师那预缴按照什么缴纳税款的呢？

合同金额？跟我账上的不是一个数吗？

如果你预缴计提了，月末就不再计提

什么是预缴计提。

预缴计税基数是？计提计税基数是？

你能描述下实际业务吗

就是给外地项目做预缴

总结一下：预缴所得税 借：应交税费-应交所得税 dai：银行存款 预缴增值税及附加 借：应交税费-应交增值税（一般）-已交税金 应交税费-城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加 dai：银行存款-明细科目 月末确认实际收入时计提，冲减已预缴的税款

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2021-12-22 10:02匿名提问

外地预缴企业所得税可以税前抵扣吗
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 10:02

可以
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2021-12-22 10:10匿名提问

利润80多万企业所得税按照2.5%计算对吗
会计宝

2021-12-22 10:33匿名提问

预缴税款的分录
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 11:26

如果符合小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税
会计宝

高老师2021-12-22 11:28

借：所得税费用 dai：应交税费-应交所得税 缴纳税款时借：应交税费-应交所得税 dai：银行存款

2021-12-22 11:40匿名提问

预缴不止有企业所得税吧
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 11:43

是的

2021-12-22 12:00匿名提问

全部的分录是？
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 12:05

借：应交税费-应交增值税（一般）-已交税金 应交税费-城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加 dai：银行存款-明细科目

2021-12-22 12:10匿名提问

老师那我就不用再计提附加税和增值税了吧？
会计宝

2021-12-22 12:10匿名提问

如果我预缴的话
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 12:16

是
会计宝

高老师2021-12-22 12:19

确认实际收入时月末做增值税计提附加冲减已预缴的税款

2021-12-22 12:27匿名提问

难道月末还要计提吗？老师讲下这个具体的思路
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 12:31

该预缴预缴，确认实际收入时月末做增值税计提附加冲减已预缴的税款

2021-12-22 12:39匿名提问

现在没有收到钱
会计宝

2021-12-22 12:39匿名提问

但是做了确认收入分录
会计宝

2021-12-22 12:39匿名提问

确认了收入就要交税啊
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 12:40

没收钱挂往来

2021-12-22 12:40匿名提问

对。预缴分录就是借:应交税费-✘ dai:银行存款
会计宝

2021-12-22 12:41匿名提问

为啥月末还有计提呢？
会计宝

2021-12-22 12:41匿名提问

请问老师这之间的关系是？
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 12:42

预缴增值税是缴税，没有计提
会计宝

高老师2021-12-22 12:43

月末确定实际收入再计提
会计宝

高老师2021-12-22 12:43

你往上看聊天记录

2021-12-22 12:44匿名提问

老师那预缴按照什么缴纳税款的呢？
会计宝

2021-12-22 12:44匿名提问

合同金额？跟我账上的不是一个数吗？
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 12:47

如果你预缴计提了，月末就不再计提

2021-12-22 12:50匿名提问

什么是预缴计提。
会计宝

2021-12-22 12:51匿名提问

预缴计税基数是？计提计税基数是？
会计宝
会计宝

高老师2021-12-22 13:02

你能描述下实际业务吗

2021-12-22 13:13匿名提问

就是给外地项目做预缴
会计宝
会计宝

高老师2021-12-23 09:58

总结一下：预缴所得税 借：应交税费-应交所得税 dai：银行存款 预缴增值税及附加 借：应交税费-应交增值税（一般）-已交税金 应交税费-城市建设维护税/教育费附加/地方教育费附加 dai：银行存款-明细科目 月末确认实际收入时计提，冲减已预缴的税款
高老师

高老师2021-12-23 09:59

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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