2025/1/14 16:35:14
2023公司有大概40万的发票没有收回,做了暂估入账,做2023年年报时,把这部分提出来了,做企业所得税预缴。分录怎么写,怎么结转。
你好您的意思是把暂估冲销怎么做账是吗?
暂估不冲,后期票要回来的
税费等发票回来,也要退的
但是那个税费在表上,怎么处理?
?
有老师吗
你要退什么税?
企业所得税
你是预缴的企业所得税可以在次年的汇算清缴前取得发票,多预缴的企业所得税可以申请退回
如果没有在规定的时间取回发票那就做纳税调增
需要结转吗?
还是挂在账面上
损益科目都要结转,不然无法结账
分录怎么写?
科目结转财务软件自动生成的
不清楚怎么操作可以联系你的软件技术工程师远程处理
怎么写?
分录怎么写
收入转入借方dai方本年利润
?
费用则相反结转到本年利润
我的分录是
借:应交税费~应交企业所得税
dai:银行存款
怎么会有收入?
你的账没有收入怎么会有企业所得税呢
2023公司有大概40万的发票没有收回,做了暂估入账,做2023年年报时,把这部分提出来了,做企业所得税预缴。分录怎么写,怎么结转。
那你就计提:借所得税费用,dai:应交税费-企业所得税
企业所得税的弥补是5年有效,也就是说2023年的发票,在2028年年底之前,拿回来就可以吧。
在2024年5月31日前取回
那5年有效那个是怎么说?
2023公司有大概40万的发票没有收回,做了暂估入账,做2023年年报时,把这部分提出来了,做企业所得税预缴。分录怎么写,怎么结转。
同学上面的问题均已回答完成
不对吧
2023年没有计提,2024年才确定要交多少税款?你这个分录会影响24年的损益
老师,要不你转单吧
借成本费用
dai应付账款一暂估
借所得税费用,
dai应交税费一应交所得税
借应交税费一应交所得税
dai银行存款
下年度收到发票
借应付账款一暂估
dai银行存款
你好
我2024年收到一部分暂估发票,未收到发票的部分交了税。
我把我理解的分录写一下,你帮看看对不对。
1.2024年未收到发票的部分,预缴企业所得税
借:应交税费~应交企业所得税
dai:银行存款
2.结转企业所得税这部分不知道怎么写,也不能结转进2024年啊。
请老师告知
23年,有发票的没有发票的你都视同有发票正常的计提所得税正常的交所得税。没有发票的,在2024年5月31日之前收到发票就可以。在2024年5月31日之前,没有收到发票。在汇算清缴时,就需要调增
这样啊
23年暂估入账的都需要计提所得税,是样理解吗?
对
2023的账本已经不好改了,能在2024年纠正吗?
老师,你得空吗?我可以再开一个问题,你接就好。
我想问下具体分录怎么处理。
没计提的话,你可以在2024年补提,通过以前年度损益科目
老师,我把分录捋一下,等下发给你。麻烦你指导下。
等下小红包感谢老师,我怕到时你抢不到问题。
麻烦你了
好
1.付2023年未收到发票,暂估入账的所得税
借应交税费~应交企业所得税
dai银行存款
2.结转企业所得税(公司是小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目)
借:利润分配~未分配利润
dai:应交税费~应交企业所得税
对
这个调整,应该没有影响到月度企业所得税的申报吧
没有动到别的数据。
不影响
比如,我2023年计提的数据,与2024年实际上不一样。要红冲吧,然后重新计提吧。(比如计提是20000,实际是18000)
1.2023年暂估入账部分的计提
借:所得税费用 20000
dai:应交税费~应交企业所得税
2.2024年缴费
红冲
借:利润分配~未分配利润 -20000
dai:应交税费~应交企业所得税 -20000
借:利润分配~未分配利润 18000
dai:应交税费~应交企业所得税18000
对
感谢老师的指导。
不客气
我消化下,如果不懂,我再问一下啊
好