2023年,公司成本暂估入账了约40万,年报时已经做了成本扣除,交了这部分的企业所得税。除了这个税,还有别的税费? 今年这部分的成本票拿不回来,对企业有什么影响?

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2024/12/26 22:33:29

2023年,公司成本暂估入账了约40万,年报时已经做了成本扣除,交了这部分的企业所得税。除了这个税,还有别的税费? 今年这部分的成本票拿不回来,对企业有什么影响?

同学你好:暂估入账,是增加了成本,减少应税所得。暂估的成本票要在汇算清缴前,也就是25年5月30日之前取得。否则要补税。

老师,你再看下我问的问题。

2023年,公司成本暂估入账了约40万,年报时已经做了成本扣除,交了这部分的企业所得税。除了这个税,还有别的税费? 今年这部分的成本票拿不回来,对企业有什么影响?

人呢?

同学你好:这部份如果成本票没有取得,要补税,更正23年年度所得税申报表。

我分开问吧

2023年,公司成本暂估入账了约40万,2023年年报时已经做了成本扣除,交了暂估入账这部分的企业所得税。 除了这个税,还有别的税费?

同学你好:没有了。

企业所得税有个5年抵扣原则,今年没有拿票回来,对公司有影响吗?

超过5年,最后也没有发票,公司会被处罚?

你好同学,所得税汇算时没我在拿到票就要调增

如果5年内拿到了就可以调整更正申报

如果过了5年就不能追溯了

不能追溯,会不会被认为是虚开发票之类的?

不增追溯的,在所属当年就要调增。

我理解是,暂估入账的成本,如果当年就已经成本调减,交了企业所得税。就算超过5年,也没有收到成本发票。是不会认定为虚开发票的。

对吧

但是这个算不算变相的增加了利润?

在税法上,暂估的发票没收到发票,是不能税前列支的,纳税调增,也是增加了利润。

谢谢老师

客气了,祝同学学习愉快

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2024-12-26 22:33匿名提问

2023年,公司成本暂估入账了约40万,年报时已经做了成本扣除,交了这部分的企业所得税。除了这个税,还有别的税费? 今年这部分的成本票拿不回来,对企业有什么影响?
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云峰老师2024-12-26 22:55

同学你好:暂估入账,是增加了成本,减少应税所得。暂估的成本票要在汇算清缴前,也就是25年5月30日之前取得。否则要补税。
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2024-12-26 23:02匿名提问

老师,你再看下我问的问题。
会计宝

2024-12-26 23:04匿名提问

2023年,公司成本暂估入账了约40万,年报时已经做了成本扣除,交了这部分的企业所得税。除了这个税,还有别的税费? 今年这部分的成本票拿不回来,对企业有什么影响?
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2024-12-26 23:08匿名提问

会计宝

2024-12-26 23:08匿名提问

人呢?
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云峰老师2024-12-26 23:13

同学你好:这部份如果成本票没有取得,要补税,更正23年年度所得税申报表。

2024-12-26 23:24匿名提问

会计宝

2024-12-26 23:24匿名提问

我分开问吧
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2024-12-26 23:25匿名提问

2023年,公司成本暂估入账了约40万,2023年年报时已经做了成本扣除,交了暂估入账这部分的企业所得税。 除了这个税,还有别的税费?
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云峰老师2024-12-26 23:55

同学你好:没有了。

2024-12-27 21:14匿名提问

企业所得税有个5年抵扣原则,今年没有拿票回来,对公司有影响吗?
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2024-12-27 21:15匿名提问

超过5年,最后也没有发票,公司会被处罚?
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云峰老师2024-12-27 21:45

你好同学,所得税汇算时没我在拿到票就要调增
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云峰老师2024-12-27 21:45

如果5年内拿到了就可以调整更正申报
会计宝

云峰老师2024-12-27 21:45

如果过了5年就不能追溯了

2024-12-27 22:07匿名提问

不能追溯,会不会被认为是虚开发票之类的?
会计宝
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云峰老师2024-12-27 22:50

不增追溯的,在所属当年就要调增。

2024-12-27 23:23匿名提问

我理解是,暂估入账的成本,如果当年就已经成本调减,交了企业所得税。就算超过5年,也没有收到成本发票。是不会认定为虚开发票的。
会计宝

2024-12-27 23:23匿名提问

对吧
会计宝

2024-12-27 23:26匿名提问

但是这个算不算变相的增加了利润?
会计宝
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云峰老师2024-12-27 23:42

在税法上,暂估的发票没收到发票,是不能税前列支的,纳税调增,也是增加了利润。

2024-12-27 23:46匿名提问

谢谢老师
会计宝
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云峰老师2024-12-27 23:48

客气了,祝同学学习愉快
云峰老师

云峰老师2024-12-27 23:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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