老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。

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2023/5/20 7:09:30

老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。

这个是我们公司的其中一个项目,项目核算放在我们公司

营收是80,利润是多少?

合作公司已经开了30%部分的发票给你们,相当于他们自己出了开票的税款,利润的税部分不应该再让他们承担

合作公司是利润的30 %作为成本发票

未扣税的利润是大约50万左右

营收80万,几乎没有成本,利润50万,合作方开50×0.3=15成本票给你们,你们的税 1.增值税 80×0.01=0.8 2.附加税0.8×0.12×0.5=0.048 3.企业所得税(80-15-0.048)×0.05=3.25万 税后总利润=50-0.8-0.048-3.25=45.902 45.9×0.7=32.13 45.9×0.3=13.77 扣合作方的税不能低于15-13.77=1.23万元

营收是80万,前期投入成本30万,预计利润是50万

你看下我上面,是按50利润算的

你们要收合作方不少于1.23万的税

老师:企业所得税里不减前期投入的成本么?

我看你说没有什么成本票,只有合作方开来的,所以只减了15

你确定一下30万的成本是有合法发票的吧,然后合作方又会再开15万的票给你?

合法的,这个用于运营的固定资产的购置

营收80万,成本30万,利润50万,合作方开50×0.3=15成本票给你们,你们的税 1.增值税 80×0.01=0.8 2.附加税0.8×0.12×0.5=0.048 3.企业所得税(80-30-15-0.048)×0.05=1.75万 税后总利润=50-0.8-0.048-1.75=47.40 47.4×0.7=33.18 47.4*0.3=14.22 收合作方的税不能低于15-14.22=0.78万元,即需要按不低于5.2%的点数收(税点50*30%*5.2%)

老师我不能理税收利润的算法

增值税不进利润表,但是跟合作方的计算要考虑

进去

老师你说的5.2 %化成营业收入占比的话应该是怎么样的?

0.78/80×100%=0.975%

1个点

那也就是他提供30 %的成本发票,企业所得税就不用承担了?

公司正常的税负也不用承担么?

我给你都算进去了啊

所有的税按7/3承担

按照营收比的话他只承担了1 %的增值税

不能这么去算,你们自己现70利润,税负也才2个点,对方还给了15万成本票呢,那15万他们自己也要交税的

大头是企业所得税,5%,你们占的利润多,自然税稍微多一点正常的

好的,理解了。谢谢老师

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2023-05-20 07:0987179407

老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。
会计宝

2023-05-20 09:3187179407

这个是我们公司的其中一个项目,项目核算放在我们公司
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甘老师2023-05-20 09:32

营收是80,利润是多少?
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甘老师2023-05-20 09:34

合作公司已经开了30%部分的发票给你们,相当于他们自己出了开票的税款,利润的税部分不应该再让他们承担

2023-05-20 09:3687179407

合作公司是利润的30 %作为成本发票
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2023-05-20 09:3887179407

未扣税的利润是大约50万左右
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甘老师2023-05-20 09:42

营收80万,几乎没有成本,利润50万,合作方开50×0.3=15成本票给你们,你们的税 1.增值税 80×0.01=0.8 2.附加税0.8×0.12×0.5=0.048 3.企业所得税(80-15-0.048)×0.05=3.25万 税后总利润=50-0.8-0.048-3.25=45.902 45.9×0.7=32.13 45.9×0.3=13.77 扣合作方的税不能低于15-13.77=1.23万元

2023-05-20 09:4687179407

营收是80万,前期投入成本30万,预计利润是50万
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甘老师2023-05-20 09:49

你看下我上面,是按50利润算的
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甘老师2023-05-20 09:50

你们要收合作方不少于1.23万的税

2023-05-20 09:5087179407

老师:企业所得税里不减前期投入的成本么?
会计宝
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甘老师2023-05-20 09:53

我看你说没有什么成本票,只有合作方开来的,所以只减了15
会计宝

甘老师2023-05-20 09:54

你确定一下30万的成本是有合法发票的吧,然后合作方又会再开15万的票给你?

2023-05-20 09:5587179407

合法的,这个用于运营的固定资产的购置
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甘老师2023-05-20 10:01

会计宝

甘老师2023-05-20 10:04

营收80万,成本30万,利润50万,合作方开50×0.3=15成本票给你们,你们的税 1.增值税 80×0.01=0.8 2.附加税0.8×0.12×0.5=0.048 3.企业所得税(80-30-15-0.048)×0.05=1.75万 税后总利润=50-0.8-0.048-1.75=47.40 47.4×0.7=33.18 47.4*0.3=14.22 收合作方的税不能低于15-14.22=0.78万元,即需要按不低于5.2%的点数收(税点50*30%*5.2%)

2023-05-20 10:2487179407

老师我不能理税收利润的算法
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2023-05-20 10:3387179407

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甘老师2023-05-20 10:29

增值税不进利润表,但是跟合作方的计算要考虑
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甘老师2023-05-20 10:30

进去

2023-05-20 10:3987179407

老师你说的5.2 %化成营业收入占比的话应该是怎么样的?
会计宝
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甘老师2023-05-20 10:39

0.78/80×100%=0.975%
会计宝

甘老师2023-05-20 10:39

1个点

2023-05-20 10:4187179407

那也就是他提供30 %的成本发票,企业所得税就不用承担了?
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2023-05-20 10:4287179407

公司正常的税负也不用承担么?
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甘老师2023-05-20 10:43

我给你都算进去了啊
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甘老师2023-05-20 10:43

所有的税按7/3承担

2023-05-20 10:4587179407

按照营收比的话他只承担了1 %的增值税
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甘老师2023-05-20 10:47

不能这么去算,你们自己现70利润,税负也才2个点,对方还给了15万成本票呢,那15万他们自己也要交税的
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甘老师2023-05-20 10:49

大头是企业所得税,5%,你们占的利润多,自然税稍微多一点正常的

2023-05-20 10:5587179407

好的,理解了。谢谢老师
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甘老师2023-05-20 10:56

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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