因为公司小出纳和财务都是我负责，平时一些费用支出（买办公用品，支付运费等）是我在垫付，财务经理说月底拿发票报销，没有发票的自己找发票顶替，请问这些没有费用发票的实际业务在凭证后面附支付截图不可以吗？

原标题：我是财务人员，因为公司小出纳和财务都是我负责，平时一些费用支出（买办公用品，支付运费等）是我在垫付，财务经理说月底拿发票报销，没有发票的自己找发票顶替，请问这些没有费用发票的实际业务在凭证后面附支付截图不可以吗？

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2021/12/22 13:58:03

我是财务人员，因为公司小出纳和财务都是我负责，平时一些费用支出（买办公用品，支付运费等）是我在垫付，财务经理说月底拿发票报销，没有发票的自己找发票顶替，请问这些没有费用发票的实际业务在凭证后面附支付截图不可以吗？

可以不附

费用报销单不附附件怎么报销呢？

先借支后报销，报销单需领导审核签字，附相应发票，冲借支款

如果是没有取得发票的情况下，可附上支付截图，证明这笔钱是真实支出去了的，在企业所得税汇算清缴时纳税调增

借支是啥意思啊老师

借支是个人先在公司借支备用金，支出用备用金支出，不需自己垫付，这种情况报销时需要冲你之前的借支如果是垫付，就直接填报销单报销

现在垫付了有些没票的费用，主管必须要发票才能报销，这种情况怎么办呢

如果符合小额零星支出，500元以下可凭收款收据进行税前扣除

根据国家税务总局公告2018年第28号：第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息

就比如代垫的运费，我转给的是个人，这个怎么搞呢？直接把转账截图拿出来就可以吗

运费一般是可以开发票的，尽量让开发票

开不了，因为是代账帮我们分公司垫付的，代账用的自己的月结号，月结号开发票只能是开这一个月总金额的发票，不能选中间一两个订单开，所以每次代账帮我们寄快递他用月结号，我在用微信转给他

每月大概两百多的样子

实在没有发票的话，只有附上支付截图，证明这笔款项你付出去了，企业所得税税前调增

好的，那可以理解为账务处理这一块是可以没有发票的，但是如果要所得税扣除就必须有是不是呢？

如果公司继续用这种和实际业务不符且实际金额和发票金额不一致的发票做账会有哪些风险呢

没有发票，可以据实入账，要税前扣除的话，就需相应发票，或者属于税务局规定的可据实扣除的其他情形

实际业务与发票不一致的情况尽量避免，选择有正规发票的单位，税务局若发现不一致，可能会有罚款

好的，了解了，谢谢老师，那如果那些费用报销的发票是专票，比如买珠宝的啥的可以抵扣吗

一般如果不是用于简易计税、免税项目、集体福利、个人消费的，是可以抵扣进项的

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2021-12-22 13:58匿名提问

筱粒老师2021-12-22 14:02

可以不附

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2021-12-22 14:06匿名提问

费用报销单不附附件怎么报销呢？

筱粒老师2021-12-22 14:10

先借支后报销，报销单需领导审核签字，附相应发票，冲借支款

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