我们公司购买了不动产,我去年12月份只把发票入账了,但是专项维修资金和完税证明我没入账,但是去年已经结帐了。今年还可以补上吗?怎么做分录?而且折旧都计提到今年11月份了!

原标题:老师,我们公司购买了不动产,我去年12月份只把发票入账了,但是专项维修资金和完税证明我没入账,但是去年已经结帐了。今年还可以补上吗?怎么做分录?而且折旧都计提到今年11月份了!

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2021/12/23 11:11:38

老师,我们公司购买了不动产,我去年12月份只把发票入账了,但是专项维修资金和完税证明我没入账,但是去年已经结帐了。今年还可以补上吗?怎么做分录?而且折旧都计提到今年11月份了!

维修基金和税都属于费用,而且金额不是很大,您可以直接入到当期费用即可

维修基金和税不是应该计入不动产的成本当中吗

直接入费用的话怎么做分录?

跨年也没有关系是吧

正常来说你这个是应该计入固定资产成本,但是你这个金额也不算大,之前也漏计提了,现在入费用就好了

那怎么做分录

维修基金入管理费用,税金入税金及附加科目吧

老师,维修基金的二级科目设什么?还有税金可以计入费用吗

维修基金不建什么二级科目啊另外税金计入税金及附加科目,不建议计入费用哈

维修基金计入管理费用,设什么二级科目

计入税金及附加也可以所得税前扣除吗?

你计入税金及附加科目本来就会在所得税前扣除哈

维修基金计入管理费用,设什么二级科目

根据你的房屋的用途,也就是你的公寓的折旧入哪个费用科目,这里维修基金就入什么科目

用于办公的

当然这里说一下,最正确的方式,还是您去将之前固定资产入账的凭证和折旧的凭证红冲,重新按照对的金额入账是最好的

但是这样会涉及调账和更正报表,又由于金额影响不大,所以才让你直接入相应费用的

用于办公的,那入管理费用的办公费即可

老师,我们除了研发还有生产,那收到这张发票应该计入什么科目呀

看用途

用于生产

如果用作生产,那么买回来计入原材料,领用时结转为生产成本

没什么不计入制造费用一机物料消耗呀?两者有什么区别吗?

这个看你这个材料是直接用于产品的生产,成为产品的一部分就是生产成本,如果是不直接用于某一个产品,可以多个产品使用就计入制造费用

好的👌

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Icy 何财务经理答疑老师
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2021-12-23 11:11给一份安定,足矣

老师,我们公司购买了不动产,我去年12月份只把发票入账了,但是专项维修资金和完税证明我没入账,但是去年已经结帐了。今年还可以补上吗?怎么做分录?而且折旧都计提到今年11月份了!
会计宝

2021-12-23 11:38给一份安定,足矣

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2021-12-23 11:38给一份安定,足矣

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2021-12-23 11:38给一份安定,足矣

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Icy 何2021-12-23 11:42

维修基金和税都属于费用,而且金额不是很大,您可以直接入到当期费用即可
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2021-12-23 12:35给一份安定,足矣

维修基金和税不是应该计入不动产的成本当中吗
会计宝

2021-12-23 12:35给一份安定,足矣

直接入费用的话怎么做分录?
会计宝

2021-12-23 12:35给一份安定,足矣

跨年也没有关系是吧
会计宝
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Icy 何2021-12-23 13:04

正常来说你这个是应该计入固定资产成本,但是你这个金额也不算大,之前也漏计提了,现在入费用就好了

2021-12-23 13:05给一份安定,足矣

那怎么做分录
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Icy 何2021-12-23 13:06

维修基金入管理费用,税金入税金及附加科目吧

2021-12-23 13:44给一份安定,足矣

老师,维修基金的二级科目设什么?还有税金可以计入费用吗
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Icy 何2021-12-23 13:49

维修基金不建什么二级科目啊另外税金计入税金及附加科目,不建议计入费用哈

2021-12-23 13:50给一份安定,足矣

维修基金计入管理费用,设什么二级科目
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2021-12-23 13:50给一份安定,足矣

计入税金及附加也可以所得税前扣除吗?
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Icy 何2021-12-23 13:51

你计入税金及附加科目本来就会在所得税前扣除哈

2021-12-23 13:52给一份安定,足矣

维修基金计入管理费用,设什么二级科目
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Icy 何2021-12-23 13:53

根据你的房屋的用途,也就是你的公寓的折旧入哪个费用科目,这里维修基金就入什么科目

2021-12-23 13:54给一份安定,足矣

用于办公的
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Icy 何2021-12-23 13:55

当然这里说一下,最正确的方式,还是您去将之前固定资产入账的凭证和折旧的凭证红冲,重新按照对的金额入账是最好的
会计宝

Icy 何2021-12-23 13:55

但是这样会涉及调账和更正报表,又由于金额影响不大,所以才让你直接入相应费用的
会计宝

Icy 何2021-12-23 13:56

用于办公的,那入管理费用的办公费即可

2021-12-23 14:25给一份安定,足矣

会计宝
会计宝

2021-12-23 14:03给一份安定,足矣

老师,我们除了研发还有生产,那收到这张发票应该计入什么科目呀
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Icy 何2021-12-23 14:05

看用途

2021-12-23 14:05给一份安定,足矣

用于生产
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会计宝

Icy 何2021-12-23 14:05

如果用作生产,那么买回来计入原材料,领用时结转为生产成本

2021-12-23 14:06给一份安定,足矣

没什么不计入制造费用一机物料消耗呀?两者有什么区别吗?
会计宝
会计宝

Icy 何2021-12-23 14:08

这个看你这个材料是直接用于产品的生产,成为产品的一部分就是生产成本,如果是不直接用于某一个产品,可以多个产品使用就计入制造费用

2021-12-23 14:11给一份安定,足矣

好的👌
会计宝
Icy 何

Icy 何2021-12-23 14:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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