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小规模企业转为一般纳税人，小规模期间不记账，现在新建账务，原来的固定资产没有取得发票，现在固定资产如何入账，如何计提折旧？

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2023/9/25 9:22:09

小规模企业转为一般纳税人，小规模期间不记账，现在新建账务，原来的固定资产没有取得发票，现在固定资产如何入账，如何计提折旧？

那知道原来的固定资产花了多少钱么，什么时候购进的

前三年购进的，100万左右

付款有付款证明么

有的有，有的没有

该怎么处理？

有付款证明的可以根据付款证明补入账并补计提折旧

没有的怎么办？

没有的就找专门的资产评估机构，评估入账

评估入账后，可以计提折旧吗？计提的折旧可以税前扣除吗？

评估入账后，后期可以计提折旧，但因为你没有取得发票，所以计提的折旧不能税前扣除。

汇算清缴时需要纳税调增，是吗？

计提的折旧需要在汇算清缴前纳税调增，是吗

是的

再有没有好的处理方法？

找销售方开具发票

哦

想折旧税前扣除，就是找销售方开具发票

好的

嗯嗯

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-09-25 09:2294148073

小规模企业转为一般纳税人，小规模期间不记账，现在新建账务，原来的固定资产没有取得发票，现在固定资产如何入账，如何计提折旧？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-25 09:24

那知道原来的固定资产花了多少钱么，什么时候购进的
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2023-09-25 09:2694148073

前三年购进的，100万左右
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-25 09:26

付款有付款证明么

2023-09-25 09:3294148073

有的有，有的没有
会计宝

2023-09-25 09:3394148073

该怎么处理？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-25 09:34

有付款证明的可以根据付款证明补入账并补计提折旧

2023-09-25 09:3594148073

没有的怎么办？
会计宝
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王苗苗老师2023-09-25 09:36

没有的就找专门的资产评估机构，评估入账

2023-09-25 09:3694148073

评估入账后，可以计提折旧吗？计提的折旧可以税前扣除吗？
会计宝
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王苗苗老师2023-09-25 09:38

评估入账后，后期可以计提折旧，但因为你没有取得发票，所以计提的折旧不能税前扣除。

2023-09-25 09:3994148073

汇算清缴时需要纳税调增，是吗？
会计宝

2023-09-25 09:4094148073

计提的折旧需要在汇算清缴前纳税调增，是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-25 09:42

是的

2023-09-25 09:4394148073

再有没有好的处理方法？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-25 09:46

找销售方开具发票

2023-09-25 09:4694148073

哦
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-25 09:47

想折旧税前扣除，就是找销售方开具发票

2023-09-25 09:5094148073

好的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-25 09:51

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2023-09-25 09:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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