小规模纳税人,以前年度销项税多记了一块多钱,但没有达到起征点,是免税,我已经记到营业外收入里了,请问以后年度怎么调整,分录怎么做,谢谢老师!

原标题:老师,小规模纳税人,以前年度销项税多记了一块多钱,但没有达到起征点,是免税,我已经记到营业外收入里了,请问以后年度怎么调整,分录怎么做,谢谢老师!

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2021/12/31 10:57:48

老师,小规模纳税人,以前年度销项税多记了一块多钱,但没有达到起征点,是免税,我已经记到营业外收入里了,请问以后年度怎么调整,分录怎么做,谢谢老师!

意思是没超免税销售额的增值税吗?

是的

但是我账上算错了

少算了一块钱还是什么?

有两笔账,不是一起记的,一共多算了一块钱销项税,营业收入相应的也就减少了一块钱

但是我都已经转到营业外收入了

把免交的增值税转进营业外收入可以的

我问我这记错了,我明年怎么调整

记错在哪里了?

你是说记错科目还是?

记错数了

算多了啊

那你今年结账过了吗?

如果你们执行的是小企业会计准则,可以在明年直接调整

如果今年还未结账,可以在今年调整

已经结账了

明年怎么调整

怎么做分录呢

这样的话,我增值税,营业收入,营业外收入都要调,请问老师怎么做分录呢

你之前的分录是怎么做的

借:银行存款 dai主营业务收入 多一元 应交税费~应交增值税 少一元 是这样做的吗?

老师好

是主营业务收入 少一元 增值税 多一元

然后,借:应交税费~增值税 多一元 dai:营业外收入 多一元

哦哦哦,其实这个对净利润影响是不大的,他们都是损益类科目,如果觉得想把科目调整正确的话,那明年可以 dai:主营业务收入多一元 dai:营业外收入负数一元

增值税不调吗

不用做以前年度损益调整吗

如果是小企业会计准则的话,可以直接调整,不用以前年度损益调整,如果是企业会计准则,金额不大的话,也可以不用以前年度损益调整,因为如果你使用以前年度损益调整,需要手动调明年期初数

好的,谢谢老师

我那我就不用调销项税了嘛,我报税的时候怎么填,是按照账上错误的填,还是改一下

按照正确的报

你增值税一正一负就没了,年底是平的

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2021-12-31 10:57小厉害

老师,小规模纳税人,以前年度销项税多记了一块多钱,但没有达到起征点,是免税,我已经记到营业外收入里了,请问以后年度怎么调整,分录怎么做,谢谢老师!
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 10:59

意思是没超免税销售额的增值税吗?
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2021-12-31 11:03小厉害

是的
会计宝

2021-12-31 11:03小厉害

但是我账上算错了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 11:04

少算了一块钱还是什么?

2021-12-31 11:09小厉害

有两笔账,不是一起记的,一共多算了一块钱销项税,营业收入相应的也就减少了一块钱
会计宝

2021-12-31 11:10小厉害

但是我都已经转到营业外收入了
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 11:13

把免交的增值税转进营业外收入可以的

2021-12-31 11:14小厉害

我问我这记错了,我明年怎么调整
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 11:18

记错在哪里了?
会计宝

大宁老师2021-12-31 11:18

你是说记错科目还是?

2021-12-31 11:21小厉害

记错数了
会计宝

2021-12-31 11:21小厉害

算多了啊
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 11:24

那你今年结账过了吗?
会计宝

大宁老师2021-12-31 11:26

如果你们执行的是小企业会计准则,可以在明年直接调整
会计宝

大宁老师2021-12-31 11:26

如果今年还未结账,可以在今年调整

2021-12-31 11:39小厉害

已经结账了
会计宝

2021-12-31 11:39小厉害

明年怎么调整
会计宝

2021-12-31 11:39小厉害

怎么做分录呢
会计宝

2021-12-31 11:41小厉害

这样的话,我增值税,营业收入,营业外收入都要调,请问老师怎么做分录呢
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 12:04

你之前的分录是怎么做的
会计宝

大宁老师2021-12-31 12:05

借:银行存款 dai主营业务收入 多一元 应交税费~应交增值税 少一元 是这样做的吗?

2021-12-31 12:17小厉害

老师好
会计宝

2021-12-31 12:18小厉害

是主营业务收入 少一元 增值税 多一元
会计宝

2021-12-31 12:19小厉害

然后,借:应交税费~增值税 多一元 dai:营业外收入 多一元
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 12:23

哦哦哦,其实这个对净利润影响是不大的,他们都是损益类科目,如果觉得想把科目调整正确的话,那明年可以 dai:主营业务收入多一元 dai:营业外收入负数一元

2021-12-31 12:39小厉害

增值税不调吗
会计宝

2021-12-31 12:39小厉害

不用做以前年度损益调整吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 12:51

如果是小企业会计准则的话,可以直接调整,不用以前年度损益调整,如果是企业会计准则,金额不大的话,也可以不用以前年度损益调整,因为如果你使用以前年度损益调整,需要手动调明年期初数

2021-12-31 14:03小厉害

好的,谢谢老师
会计宝

2021-12-31 14:04小厉害

我那我就不用调销项税了嘛,我报税的时候怎么填,是按照账上错误的填,还是改一下
会计宝
会计宝

大宁老师2021-12-31 14:05

按照正确的报
会计宝

大宁老师2021-12-31 14:06

你增值税一正一负就没了,年底是平的
大宁老师

大宁老师2021-12-31 14:07

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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