小规模纳税人，应交税费到月末贷方有余额该怎么办

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2022/1/4 18:01:49

小规模纳税人，应交税费到月末dai方有余额该怎么办

查一下是不是未做减免。

普票减免了，有开的专票

专票都是要交税的

是12月份开的专票，那在dai方是正常的。应交税额与汇总表上的税额一致就没有问题。

是我之前dai方就有余额

我每个季度都有正常缴税

那就逐月与增值税申报表对比查询，查出具体原因再作调整。

是我漏缴税了吗

是用银行基本户缴税吗？

不是第三方缴税

应该是我季度缴完税我没有结转销项税额

小规模纳税人一般不用到销项税额了，直接挂应交税费一应交增值税就可以了。

那我每个季度缴纳我开专票的税费的时候我是不是还得结转啊

对我是放在应交增值税里的

不涉及到结转哦，做收入的时候借：银行存款/应收账款，dai：主营业务收入，dai：应交税费一应交增值税。交税时：借：应交税费一应交增值税，dai：银行存款。

我是第三季度没有计提税费

老师请问一下我现在补提该怎么补啊

没有计提印花和增值税

印花税照常计提就行了，摘要写下补计提几月份印花税。

增值税呢

增值税漏了是不是收入也漏做了？

收入没有漏做，就是第三个季度我只做了一个计提城市维护建设税，没有计提印花和增值税

那你收入那笔是怎么做的？

就是借银行存款，代营业收入－金属材料，应交税费

这个应交税费的二级科目就是应交增值税呀

对，二级科目是应交增值税

那增值税就不存在漏计提呀

看是不是其他税费

我的意思是，第三季度交完税我没有做凭证

那就补做一笔交税的分录。

然后再补一个印花税的是吧

应交税费按正常的来说，我每个季度交完税，dai方应该就没有余额了吧，除了我本月刚开的发票

嗯嗯，是的，漏计提的补计提，漏做交税的补做交税。

就是我看我的余额表，在交完税之后，剩下的dai方余额和我的本月开票金额不一致，是怎么回事啊

小规模纳税人按季申报，当季的税是在dai方，

和本季的金额一致

如果小呢

那就看账看申报表查原因。

再作出处理了。

好的太谢谢老师了

不客气哦

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2022-01-04 18:0126220299

小规模纳税人，应交税费到月末dai方有余额该怎么办

Amy老师2022-01-04 18:02

查一下是不是未做减免。

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2022-01-04 18:0326220299

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Amy老师2022-01-04 18:03

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