老师您好，2019、2020年的专用进项发票没有记账，这些进项发票现在还能不能正常抵扣企业所得税，需要怎样做

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2022/1/9 16:07:26

可以勾选抵扣

金额大的，做税务专项申报到发生年度扣除

账上涉及损益的小企业会计准则的用利润分配调整

老师，不太明白

属于之前年的成本发票税务上到大厅做专项追补扣除到19年和20年

账上调整利润分配

借:以前年度损益调整货:利润分配吗

你单位用企业会计准则的话就用以前年度损益调整

单位用小企业会计准则的直接用利润分配调整

那企业会计准则和小企业会计准则分录分别怎么记呢

企业会计准则，借以前年度损益调整，dai库存商品，借利润分配一未分配利润，dai以前年度损益调整

小企业会计准则，借利润分配一未分配利润，dai库存商品

我们是乙方，承包的工程，这些进项发票是进的设备，直接用于项目建设

跟你正常转成本一样的，只是跨年的涉及损益科目用以前年度损益调整

嗯嗯，做税务专项追补扣除麻烦吗

还好，需要更正申报年报和财务报表

具体以当地税务机关要求为准

19-22年的报表都需要更正吗

19，20，21年的需要更正

有点麻烦，那要是大量冲红，再重新开呢，站在供应商的角度的话会怎样

符合销售退回，销售折让，发票开错的才能红冲

我这属于发票跨期了

不符合红冲条件

老师，发票跨期多久有规定吗？

企业所得税方面

税务规定属于当年成本未扣除的可以追补5年扣除

简单来说就是5年

好的，谢谢老师

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2022-01-09 16:07匿名提问

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Annina老师2022-01-09 16:15

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Annina老师2022-01-09 16:15

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Annina老师2022-01-09 16:16

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