请教老师,我是小规模纳税人,2021年前三个季度都没达到季度45万的标准,所以每个季度应交税费都转入了营业外收入,第四季度达到标准了,年末应交税费-应交增值(销项税)转入了应交税费——未交增值税贷方,然后资产负债表上的应交税费金额跟第四季度开票应交税费金额为啥不一样呢?

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2022/1/11 9:18:51

请教老师,我是小规模纳税人,2021年前三个季度都没达到季度45万的标准,所以每个季度应交税费都转入了营业外收入,第四季度达到标准了,年末应交税费-应交增值(销项税)转入了应交税费——未交增值税dai方,然后资产负债表上的应交税费金额跟第四季度开票应交税费金额为啥不一样呢?

差额多少?差在哪里?

看账

怎么查呢?我感觉都没头绪,我公司的应交税费二级科目有应交个人所得税和应交印花税,应交销项税,前面两个都是偶尔才交一次,并且都已经余额为0了,应交销项税前面三个季度都是季度末转入了营业外收入,请教老师,我如何查

还有城建税,教育费附加

你看看是不是这两个税的数据

第三季度开了两张专票,所以缴纳了销项税246.53元,然后按税收优惠政策城建税只交了3.08元,教育费附加和地方教育费附加都没有交(月销售额没达到10万元免征)

还有前几个季度转入营业外收入的应交税费 ,后面又开票了,然后我把之前那张凭证冲销了,又重新做了一张开票收入,这个应交税费有没有影响呢

季度不需要缴纳的增值税季末转营业外收入就好

但是比如第二季度第三季度有未开票收入,然后也没达到起征点,都转入了营业外收入,到了第四季度了,客户又说让开票,然后我把前面的凭证冲销了,又重新做了一张,这个应交税费是不是有影响呢?

如果数据相同,没影响

那我四季度的资产负债表里面的应交税费金额与第四季度开票的应交税费金额为啥不一样呢?

资产负债表里面的应交税费是9159.79,第四季度开票销项税额为9930.93

我填报四季度增值税纳税申报表第一栏应征增值税不含税销售额的时候 ,这个数字是填我四季度的开票收入还是填我利润表上的的营业收入这个数字呢?

你不是冲了未开票收入,又开票了吗

差额是那个无票收入吗?

嗯,这个应该是没影响吧,我公司还有一些零售的,未开票收入

按理说我的利润表上的营业收入应该比第四季度的开票销售额大吧

你别自己把自己绕晕就好

所以我现在真的糊 涂了,求教老师们,教教我吧

需要你自己想清楚

那我想问一下,我填报四季度增值税纳税申报表第一栏应征增值税不含税销售额的时候 ,这个数字是填我四季度的开票收入还是填我利润表上的的营业收入这个数字呢?

如果有红冲的无票收入,利润表包含红冲的,按利润表填

那我最后缴纳税款时跟开票的销项税款对不上,怎么办?有什么问题吗?

无票收入

前期不是有无票收入,后来又开票了

你又绕进去了

啊啊啊,救救我吧

那我这里都按什么金额填呢

你以前没报过税?

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2022-01-11 09:1813758878

请教老师,我是小规模纳税人,2021年前三个季度都没达到季度45万的标准,所以每个季度应交税费都转入了营业外收入,第四季度达到标准了,年末应交税费-应交增值(销项税)转入了应交税费——未交增值税dai方,然后资产负债表上的应交税费金额跟第四季度开票应交税费金额为啥不一样呢?
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Annina老师2022-01-11 09:20

差额多少?差在哪里?
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Annina老师2022-01-11 09:20

看账

2022-01-11 09:36

怎么查呢?我感觉都没头绪,我公司的应交税费二级科目有应交个人所得税和应交印花税,应交销项税,前面两个都是偶尔才交一次,并且都已经余额为0了,应交销项税前面三个季度都是季度末转入了营业外收入,请教老师,我如何查
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Annina老师2022-01-11 09:43

还有城建税,教育费附加
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Annina老师2022-01-11 09:43

你看看是不是这两个税的数据

2022-01-11 09:49

第三季度开了两张专票,所以缴纳了销项税246.53元,然后按税收优惠政策城建税只交了3.08元,教育费附加和地方教育费附加都没有交(月销售额没达到10万元免征)
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2022-01-11 10:17

还有前几个季度转入营业外收入的应交税费 ,后面又开票了,然后我把之前那张凭证冲销了,又重新做了一张开票收入,这个应交税费有没有影响呢
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高老师2022-01-11 10:23

季度不需要缴纳的增值税季末转营业外收入就好

2022-01-11 10:27

但是比如第二季度第三季度有未开票收入,然后也没达到起征点,都转入了营业外收入,到了第四季度了,客户又说让开票,然后我把前面的凭证冲销了,又重新做了一张,这个应交税费是不是有影响呢?
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高老师2022-01-11 10:30

如果数据相同,没影响

2022-01-11 10:32

那我四季度的资产负债表里面的应交税费金额与第四季度开票的应交税费金额为啥不一样呢?
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2022-01-11 10:33

资产负债表里面的应交税费是9159.79,第四季度开票销项税额为9930.93
会计宝

2022-01-11 10:36

我填报四季度增值税纳税申报表第一栏应征增值税不含税销售额的时候 ,这个数字是填我四季度的开票收入还是填我利润表上的的营业收入这个数字呢?
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高老师2022-01-11 10:36

你不是冲了未开票收入,又开票了吗
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高老师2022-01-11 10:37

差额是那个无票收入吗?

2022-01-11 10:37

嗯,这个应该是没影响吧,我公司还有一些零售的,未开票收入
会计宝

2022-01-11 10:38

按理说我的利润表上的营业收入应该比第四季度的开票销售额大吧
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高老师2022-01-11 10:38

你别自己把自己绕晕就好

2022-01-11 10:40

所以我现在真的糊 涂了,求教老师们,教教我吧
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高老师2022-01-11 10:41

需要你自己想清楚

2022-01-11 10:44

那我想问一下,我填报四季度增值税纳税申报表第一栏应征增值税不含税销售额的时候 ,这个数字是填我四季度的开票收入还是填我利润表上的的营业收入这个数字呢?
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高老师2022-01-11 10:48

如果有红冲的无票收入,利润表包含红冲的,按利润表填

2022-01-11 10:52

那我最后缴纳税款时跟开票的销项税款对不上,怎么办?有什么问题吗?
会计宝
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高老师2022-01-11 10:55

无票收入
会计宝

高老师2022-01-11 10:56

前期不是有无票收入,后来又开票了
会计宝

高老师2022-01-11 10:57

你又绕进去了

2022-01-11 11:04

啊啊啊,救救我吧
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2022-01-11 11:11

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2022-01-11 11:04

那我这里都按什么金额填呢
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你以前没报过税?
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高老师2022-01-11 13:19

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高老师2022-01-11 13:19

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