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老师，我想问一下，关于小规模纳税人，免税凭证怎么做？计提各种税金的凭证怎么做？

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2021/2/1 9:35:31

老师，我想问一下，关于小规模纳税人，免税凭证怎么做？计提各种税金的凭证怎么做？

享受季度30万以内的免税，借应交税费一应交增值税，dai营业外收入，附加税没超30万的，可以不计提

那收入凭证怎么做，借：应收账款，dai：主营业务收入，应交税金-应交增值税是吗

是的

老师，附加税可以不计提的原因是什么

是因为不需要交吗

你计提了，也要转营业外收入，一进一出没有变化的

那我不计提，附加税怎么做凭证

不交附加税的，不做凭证

好

老师，我想知道发放工资的时候，凭证怎么做？还有个税，社保和公积金

计提工资，借管理费/销售费用/制造费用-工资，dai应付职工薪酬，发工资，借应付职工薪酬，dai银行，其他应收-个人社保/公积金，应交税费-应交个人所得税，支付个人，借应交税费-应交个人所得税，dai，银行，社保和公积金可以计提也可以不计提，不计提的话，当月交当月的社保，借管理费用/销售费用/制造费用-公司社保，其他应收-个人社保，dai应付职工薪酬，交公积金，借管理费用/销售费用/制造费用-公司公积金，其他应收-个人公积金，dai应付职工薪酬

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-02-01 09:3582686649

老师，我想问一下，关于小规模纳税人，免税凭证怎么做？计提各种税金的凭证怎么做？
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Annina老师2021-02-01 09:37

享受季度30万以内的免税，借应交税费一应交增值税，dai营业外收入，附加税没超30万的，可以不计提
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2021-02-01 09:4082686649

那收入凭证怎么做，借：应收账款，dai：主营业务收入，应交税金-应交增值税是吗
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Annina老师2021-02-01 09:41

是的

2021-02-01 09:4882686649

老师，附加税可以不计提的原因是什么
会计宝

2021-02-01 09:4882686649

是因为不需要交吗
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Annina老师2021-02-01 09:49

你计提了，也要转营业外收入，一进一出没有变化的

2021-02-01 09:5182686649

那我不计提，附加税怎么做凭证
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Annina老师2021-02-01 09:52

不交附加税的，不做凭证

2021-02-01 09:5482686649

好
会计宝

2021-02-01 09:5782686649

老师，我想知道发放工资的时候，凭证怎么做？还有个税，社保和公积金
会计宝
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Annina老师2021-02-01 10:05

计提工资，借管理费/销售费用/制造费用-工资，dai应付职工薪酬，发工资，借应付职工薪酬，dai银行，其他应收-个人社保/公积金，应交税费-应交个人所得税，支付个人，借应交税费-应交个人所得税，dai，银行，社保和公积金可以计提也可以不计提，不计提的话，当月交当月的社保，借管理费用/销售费用/制造费用-公司社保，其他应收-个人社保，dai应付职工薪酬，交公积金，借管理费用/销售费用/制造费用-公司公积金，其他应收-个人公积金，dai应付职工薪酬
Annina老师

Annina老师2021-02-01 10:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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