目前我的问题就是12月本来我做的是按错误税率入的帐，这样申报之后，我要怎么修改12月的账呢，然后怎么做一月的账呢？
原标题：公司是一般纳税人，去年12月份有一份发票错开成了简易计税税率3%，导致12月需要交增值税，若不错开则无需交（进项远大于销项），咨询12366后，其建议在12月申报时3%税率那栏的未开票填负数，在正确税率的未开票填正数，待1月红冲上月的错票然后重新开票后，1月纳税申报表的正确税率已开票不是会自动有正数、红冲的那里已开票会显示负数嘛，然后就在正确税率未开票那里填负数，红冲税率的未开票那里填正数，相当于最终只在12月时申报了正确税率未开票那栏申报了。目前我的问题就是12月本来我做的是按错误税率入的帐，这样申报之后，我要怎么修改12月的账呢，然后怎么做一月的账呢？图片为12月的那笔错误开票的凭证
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