提问
首页/问答/问答详情

我想问一下小微企业按季度交纳增值税，前面几个月销售额在15万以下，符合免税条件，做了账务处理，11月月销售额达到了九十万，应该怎么进行账务处理，之前转销的增值税需要转回来吗

原标题：老师，您好！我想问一下小微企业按季度交纳增值税，前面几个月销售额在15万以下，符合免税条件，做了账务处理，11月月销售额达到了九十万，应该怎么进行账务处理，之前转销的增值税需要转回来吗

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/1/12 11:05:53

老师，您好！我想问一下小微企业按季度交纳增值税，前面几个月销售额在15万以下，符合免税条件，做了账务处理，11月月销售额达到了九十万，应该怎么进行账务处理，之前转销的增值税需要转回来吗

不需要

4季度直接交税就可以

借应收账款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税

那十月份转掉的也不需要处理吗，我看政策是月销售额15万，季度是45万，按季申报缴纳，不是应该要看整体的吗

不是的，你之前没有超的就免税

超了才交

看季度

意思是10月满足，11月不满足，12月满足的话，就算整个季度的销售额超过了四十五万，也是10月12月不用交，11月不满足条件，交11月的吗

看季度

😂不是很明白，看季度的意思是我11月超了的话，10、11、12产生的销售额都要交税吗

季度合计不超45万就免

假如你10和11都超15万了，10-11-12合计不超也免

我前面说了我11月的销售额合计已经有九十万了，超过了整个季度的45万了，所以我才问您，我前面10月份因为满足条件而转掉的增值税要不要再转回来，应该怎么进行账务处理

已经回你了哈

不用转回

那我交税的金额包括10月的销售额吗

小规模按季度申报的就包括

那按照您说的我之前转掉的增值税不用再转回来了，但是我交的税还要交这么多，那我帐上不就少了一块吗

？

你之前1季度、2季度、3季度都没有超45万的，增值税是免税的

4季度超了，4季度的收入全额交税就好

可是我现在问的时候十月份呀，十月份是属于第四季度的呀，因为我11月的收入超过45万了，所以我整个四季度的收入都是要交税，这样理解没有问题吧？但是因为我十月份的时候收入是满足免税条件的，所以我除了正常的账务处理，还记了一笔把增值税转了，也就是我帐上没有这笔需要交的税金了，但是由于我11月收入的超额我整个四季度全部都是要交税的，那您告诉我我10月份抹掉的增值税不用转回来，那我帐上的应交税金和我实际的应交税金不就少了十月份那一块了吗？我是问的这一部分的账务处理

10月的增值税转回，借应交税费-应交增值税，dai营业外收入（借dai红字）

好的，谢谢

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-01-12 11:05匿名提问

老师，您好！我想问一下小微企业按季度交纳增值税，前面几个月销售额在15万以下，符合免税条件，做了账务处理，11月月销售额达到了九十万，应该怎么进行账务处理，之前转销的增值税需要转回来吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:08

不需要
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:08

4季度直接交税就可以
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:09

借应收账款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税

2022-01-12 11:14匿名提问

那十月份转掉的也不需要处理吗，我看政策是月销售额15万，季度是45万，按季申报缴纳，不是应该要看整体的吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:15

不是的，你之前没有超的就免税
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:15

超了才交
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:15

看季度

2022-01-12 11:18匿名提问

意思是10月满足，11月不满足，12月满足的话，就算整个季度的销售额超过了四十五万，也是10月12月不用交，11月不满足条件，交11月的吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:18

看季度

2022-01-12 11:22匿名提问

😂不是很明白，看季度的意思是我11月超了的话，10、11、12产生的销售额都要交税吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:22

季度合计不超45万就免
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:23

假如你10和11都超15万了，10-11-12合计不超也免

2022-01-12 11:27匿名提问

我前面说了我11月的销售额合计已经有九十万了，超过了整个季度的45万了，所以我才问您，我前面10月份因为满足条件而转掉的增值税要不要再转回来，应该怎么进行账务处理
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:29

会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:30

已经回你了哈
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:30

不用转回

2022-01-12 11:37匿名提问

那我交税的金额包括10月的销售额吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 11:38

小规模按季度申报的就包括

2022-01-12 11:49匿名提问

那按照您说的我之前转掉的增值税不用再转回来了，但是我交的税还要交这么多，那我帐上不就少了一块吗
会计宝

2022-01-12 12:02匿名提问

？
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 12:29

你之前1季度、2季度、3季度都没有超45万的，增值税是免税的
会计宝

Annina老师2022-01-12 12:29

4季度超了，4季度的收入全额交税就好

2022-01-12 12:48匿名提问

可是我现在问的时候十月份呀，十月份是属于第四季度的呀，因为我11月的收入超过45万了，所以我整个四季度的收入都是要交税，这样理解没有问题吧？但是因为我十月份的时候收入是满足免税条件的，所以我除了正常的账务处理，还记了一笔把增值税转了，也就是我帐上没有这笔需要交的税金了，但是由于我11月收入的超额我整个四季度全部都是要交税的，那您告诉我我10月份抹掉的增值税不用转回来，那我帐上的应交税金和我实际的应交税金不就少了十月份那一块了吗？我是问的这一部分的账务处理
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-12 12:52

10月的增值税转回，借应交税费-应交增值税，dai营业外收入（借dai红字）

2022-01-12 13:04匿名提问

好的，谢谢
会计宝
Annina老师

Annina老师2022-01-12 13:05

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (27条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈