请问江苏小规模申报季度增值税第一大项的应征增值税不含税销售额（3%征收）和第二大项（5%征收）区别是啥，还有就是普票季度不超过45万是不是填在小微企业免税销售额那一行，超过45万，填在其他免税销售额那一行

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2022/10/18 21:27:25

3%和5%属于不同征收率项目。

不超过45万填在小微企业免税销售额那一行，超过45万，填在其他免税销售额那一行

其他免税销售额那一行是填全部金额吗？就好比我开了46万的票，这一行就填46万，而不是1万

我有一点不明白的是那个3%和5%那几行是针对专票的，可是专票的征收率也不是这个艾，就是不知道这个征收率哪来的

全部填在其他免税销售额那一行

合计销售额超过45万元，在办理增值税纳税申报时，享受免征增值税政策的全部销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”栏次，同时在填写《增值税减免税申报明细表》时，准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”，填写对应免税销售额等项目。

小规模纳人虽然免税，但是征收率还是为3%

好的谢谢老师

不客气哈

那标明征收率的那里是填专票对应的数据，第四大项的免税销售额是填普票对应的数据吗

是的

好的好的

嗯嗯

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2022-10-18 21:27匿名提问

许老师2022-10-18 21:30

3%和5%属于不同征收率项目。

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许老师2022-10-18 21:30

不超过45万填在小微企业免税销售额那一行，超过45万，填在其他免税销售额那一行

2022-10-18 21:32匿名提问

其他免税销售额那一行是填全部金额吗？就好比我开了46万的票，这一行就填46万，而不是1万

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