老师，您好！最近对账发现2020年5月开的一张发票纸质作废，航信系统忘记作废了，怎么处理？小规模企业

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2024/11/22 13:37:08

同学你好，当时账面也做了处理吗？

当时没记账

纸质“作废”，电脑系统忘记作废了

小企业会计准则是未来适用法，你开红字，然后账面把原凭证负数就可以了

小企业会计准则是未来适用法，你把发票红冲，账面原凭证负数冲掉就行

这张凭证当时就没有做账

那就直接红冲发票就可以哈

这张发票当时就没有做账

在电子税务局直接冲红就可以了？

是的

冲红的当月，不用做账务处理吗？

不用，你之前也没有账务处理，现在也不用

这个月也没有开票，对报税有影响吗？

没影响，销项是负数，本月有留抵，可以在次月抵

好的，谢谢老师！

老师

不客气哦

还没完

老师，当年这张票开了两份，开重了，所以作废了一份，系统忘记作废，报税季度没超过30万。好像是二十八九万，就没交税。如果当年加上这张，当年就要缴税，

现在冲红，会不会有涉嫌漏税？

老师，麻烦给回答下，谢谢啦

同学，你的意思是当时开了两张一样的发票，只不过是一张你们纸质操作作废，并且当时只记账一次收入，而且纸质作废的发票没有在开票系统作废是吧

你当时没有记账，系统没有作废，增值税的申报一般是根据系统比对申报的，你检查核对下有没有少申报，一般和系统一致的

但是企业所得税会和增值税不一致，检查的话可能会认为少缴纳，需要跟正之前的纳税申报表

今年发现了可以红冲之前重复的发票，但是前提是以前年度的处理是正确的

以前年度作废的发票没做账，因为开票做账不是一个人，纸质盖了作废章子，

只在纸质上盖作废的章没用

必须要在开票系统作废操作才算作废成功了

系统没作废就需要做账

当时没做账

老师，现在还要不要做账务处理

需要调整的

你没做账，先检查当年的增值税的申报表和企业所得税的申报表

当时航信系统与电子税务局是分开的，没有自动取数，是按做账数据填上去的

那你的意思就是当时收入少申报了

增值税申报的也有错

是的

有错误的话规范的处理是更正申报

对的

可能会有滞纳金和罚款

现在怎么处理

1.更正2020年的增值税，企业所得税申报表，财务报表，该补税补税，该罚款罚款跟正的同时，现下把之前的发票红冲

2.不更正之前的报表，现在补申报收入，同时开具红字发票。但是处理不规范，存在税务的风险

补税，之后冲红，又退税？

你现在有收入吗？

没有，现在基本没有业务

现在红冲不一定退税，常规的处理是留着以后抵税

但是你有要求也可以退增值税

但是你当时晚报的该有滞纳金还是有滞纳金的，而且还有企业所得税的情况

当年加上这笔，也是亏损，当时企业才成立

那就根据当时的情况分析

该补补

现在，更正当时的增值税报表，缴税，再更正企业所得税报表，盈利就交，亏损就不交，对吗？

然后现在冲红这笔？

没有开票就留底，待以后开票再冲

老师，是这样处理吗

是的

更正的话对于增值税的部分，有税款可能会有滞纳金和罚款

感谢老师的回复！

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2024-11-22 13:37匿名提问

老师，您好！最近对账发现2020年5月开的一张发票纸质作废，航信系统忘记作废了，怎么处理？小规模企业

西贝老师2024-11-22 13:38

同学你好，当时账面也做了处理吗？

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2024-11-22 13:38匿名提问

当时没记账

2024-11-22 13:39匿名提问

纸质“作废”，电脑系统忘记作废了

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