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老师老师快帮帮我。就是12月月底计提的员工报销金额 和1月份的实际包小姐金额不一样该怎么处理。分别有实际报销大于计提到 和 实际报销小于计提

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2022/1/12 19:28:37

老师老师快帮帮我。就是12月月底计提的员工报销金额 和1月份的实际包小姐金额不一样该怎么处理。分别有实际报销大于计提到 和 实际报销小于计提

实际报销金额与计提金额不一致的，将差额红冲就可以了。

小企业会计准则报销金额大于计提金额的，借：利润分配-未分配利润 dai：其他应付款，金额相差不大，也可以直接计入费用科目；企业会计准则，用以前年度损益科目，借：以前年度损益 dai：其他应付款 ，再把以前年度损益科目结转到利润分配。

多计提了就红冲是吗 那去年的报表出完了怎么办 又改不到去年去了

少计提了 就借 利润分配-未分配利润 dai银行存款咯？

金额相差不大的，可以直接计入本年的费用科目。

金额大的，最好是调整报表的。

少计提的不大 就把差额单独做分录放到本期这样吗？ 如果差额大 就怎么做分录又调整报表呢？

差额太大，就向上面讲的那样做。

借：利润分配-未分配利润 dai：其他应付款/银行存款 然后改报表是？ 这还是没变动上期数字呀

改报表是手动改吗

因为上期没有做新分录 报表不会更新唉

如果年度财务报表尚未报出，就调整上年度资产负债表年末数和度利润表本年数；如果年度财务报表已经报出，报出数据当然不能修改。就调整本年度资产负债表年初数和利润表上年数。

是否要调整会计报表期初数，要遵循重要性原则，金额相对较小时可以不用调整的，金额较大时需要调整。

我们企业处理只会在向外报送报表时，手动改期初数据，并在附注中说明，金额小的就没有改。

可以直接手动上年报表吗 不会不规范吗 会和账对不上哇 还是说即使这样只要附注说明就可以了

账务调整原因导致的，是正常的。

好的 谢谢老师我先这样操作

不客气

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xinyue税务师答疑老师
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2022-01-12 19:28ku

老师老师快帮帮我。就是12月月底计提的员工报销金额 和1月份的实际包小姐金额不一样该怎么处理。分别有实际报销大于计提到 和 实际报销小于计提
会计宝
会计宝

xinyue2022-01-12 19:33

实际报销金额与计提金额不一致的，将差额红冲就可以了。
会计宝

xinyue2022-01-12 19:41

小企业会计准则报销金额大于计提金额的，借：利润分配-未分配利润 dai：其他应付款，金额相差不大，也可以直接计入费用科目；企业会计准则，用以前年度损益科目，借：以前年度损益 dai：其他应付款 ，再把以前年度损益科目结转到利润分配。

2022-01-12 20:01ku

多计提了就红冲是吗 那去年的报表出完了怎么办 又改不到去年去了
会计宝

2022-01-12 20:25ku

少计提了 就借 利润分配-未分配利润 dai银行存款咯？
会计宝
会计宝

xinyue2022-01-13 07:18

金额相差不大的，可以直接计入本年的费用科目。
会计宝

xinyue2022-01-13 07:18

金额大的，最好是调整报表的。

2022-01-13 09:42ku

少计提的不大 就把差额单独做分录放到本期这样吗？ 如果差额大 就怎么做分录又调整报表呢？
会计宝
会计宝

xinyue2022-01-13 09:46

差额太大，就向上面讲的那样做。

2022-01-13 09:47ku

借：利润分配-未分配利润 dai：其他应付款/银行存款 然后改报表是？ 这还是没变动上期数字呀
会计宝

2022-01-13 09:47ku

改报表是手动改吗
会计宝

2022-01-13 09:48ku

因为上期没有做新分录 报表不会更新唉
会计宝
会计宝

xinyue2022-01-13 09:53

如果年度财务报表尚未报出，就调整上年度资产负债表年末数和度利润表本年数；如果年度财务报表已经报出，报出数据当然不能修改。就调整本年度资产负债表年初数和利润表上年数。
会计宝

xinyue2022-01-13 09:56

是否要调整会计报表期初数，要遵循重要性原则，金额相对较小时可以不用调整的，金额较大时需要调整。
会计宝

xinyue2022-01-13 10:00

我们企业处理只会在向外报送报表时，手动改期初数据，并在附注中说明，金额小的就没有改。

2022-01-13 10:05ku

可以直接手动上年报表吗 不会不规范吗 会和账对不上哇 还是说即使这样只要附注说明就可以了
会计宝
会计宝

xinyue2022-01-13 10:06

账务调整原因导致的，是正常的。

2022-01-13 10:09ku

好的 谢谢老师我先这样操作
会计宝
会计宝

xinyue2022-01-13 10:10

不客气
xinyue

xinyue2022-01-13 10:11

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