你好老师,我是2023年12月的工资在2024年1月计提的,导致2023年所得税汇算清缴少报了一块费用,这个要怎么处理

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2025/2/8 15:20:21

你好老师,我是2023年12月的工资在2024年1月计提的,导致2023年所得税汇算清缴少报了一块费用,这个要怎么处理

可以在2024年所得税汇算清缴中报上

这样是不是费用不实了啊,20多万

请问下你2022年12月的工资是在2022年申报的还是在2023年申报的?

我们2023年汇算清缴时没有交到企业所得税,就是不涉及到退税的问题,我是不是不用更正汇算清缴的申报表了老师

不是,我看着他是2022年预提了一块费用,然后2023年1月又红冲了,看着有点乱,我是2023年入职的

可以的

但是最好还是更正2023的所得税汇算清缴

因为你如果不更正,2024年所得税汇算清缴的时候,你的费用会多一块

嗯嗯是的,我能不能把2024年1月计提的2023年12月的那笔分录改成:借

借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬

这样2024年的费用就准确了

嗯可以的

改成这样后,我如果不涉及到退税,是不是我就不用更正上年度的企业所得税汇算清缴标了啊老师

你2024年所得税汇算清缴要缴税嘛?

如果24年也不用缴税,那就不用更正23年的汇算清缴了

应该也交不到啊,我们享受研发费用加计扣除

那我觉得不更正汇算清缴问题不大

但是你的这块费用没有在23年的汇算清缴中体现,但是要在24年的汇算清缴中计入

那我24年的费用就不准确了啊

因为你会计上这块费用计入24年。税务上最准确是要修改23年汇算清缴。你如果汇算清缴23年也不做,24年也不做,你最后算出来的应交税费肯定和账面是不对的,这块费用的差额永远都在

你会计上把费用做到23年的报表,那你就修改23年的汇算清缴。会计师你把费用做到24年的报表,那你可以修改23年的汇算清缴,也可以直接做在24年的汇算清缴。

嗯嗯,如果把费用放到2024年这样,2023和2024年两年的费用都不准确了,如果我把这个费用改回2023,我需要调整一下2023年的帐然后申报更正一下我2023年的所得税汇算清缴表就可以了是吗老师年,

是的。调整一下2023年的帐然后申报更正一下我2023年的所得税汇算清缴表,这样是最准确的做法

嗯嗯好的老师,谢谢您啦

客气了,新年快乐~

新年快乐

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2025-02-08 15:2055998868

你好老师,我是2023年12月的工资在2024年1月计提的,导致2023年所得税汇算清缴少报了一块费用,这个要怎么处理
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周老师2025-02-08 15:23

可以在2024年所得税汇算清缴中报上
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2025-02-08 15:2455998868

这样是不是费用不实了啊,20多万
会计宝
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周老师2025-02-08 15:25

请问下你2022年12月的工资是在2022年申报的还是在2023年申报的?

2025-02-08 15:2555998868

我们2023年汇算清缴时没有交到企业所得税,就是不涉及到退税的问题,我是不是不用更正汇算清缴的申报表了老师
会计宝

2025-02-08 15:2655998868

不是,我看着他是2022年预提了一块费用,然后2023年1月又红冲了,看着有点乱,我是2023年入职的
会计宝
会计宝

周老师2025-02-08 15:26

可以的
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周老师2025-02-08 15:28

但是最好还是更正2023的所得税汇算清缴
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周老师2025-02-08 15:28

因为你如果不更正,2024年所得税汇算清缴的时候,你的费用会多一块

2025-02-08 15:3055998868

嗯嗯是的,我能不能把2024年1月计提的2023年12月的那笔分录改成:借
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2025-02-08 15:3155998868

借:利润分配-未分配利润 dai:应付职工薪酬
会计宝

2025-02-08 15:3155998868

这样2024年的费用就准确了
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周老师2025-02-08 15:34

嗯可以的

2025-02-08 15:3555998868

改成这样后,我如果不涉及到退税,是不是我就不用更正上年度的企业所得税汇算清缴标了啊老师
会计宝
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周老师2025-02-08 15:35

你2024年所得税汇算清缴要缴税嘛?
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周老师2025-02-08 15:36

如果24年也不用缴税,那就不用更正23年的汇算清缴了

2025-02-08 15:3755998868

应该也交不到啊,我们享受研发费用加计扣除
会计宝
会计宝

周老师2025-02-08 15:39

那我觉得不更正汇算清缴问题不大
会计宝

周老师2025-02-08 15:39

但是你的这块费用没有在23年的汇算清缴中体现,但是要在24年的汇算清缴中计入

2025-02-08 15:4055998868

那我24年的费用就不准确了啊
会计宝
会计宝

周老师2025-02-08 15:52

因为你会计上这块费用计入24年。税务上最准确是要修改23年汇算清缴。你如果汇算清缴23年也不做,24年也不做,你最后算出来的应交税费肯定和账面是不对的,这块费用的差额永远都在
会计宝

周老师2025-02-08 15:55

你会计上把费用做到23年的报表,那你就修改23年的汇算清缴。会计师你把费用做到24年的报表,那你可以修改23年的汇算清缴,也可以直接做在24年的汇算清缴。

2025-02-08 16:0255998868

嗯嗯,如果把费用放到2024年这样,2023和2024年两年的费用都不准确了,如果我把这个费用改回2023,我需要调整一下2023年的帐然后申报更正一下我2023年的所得税汇算清缴表就可以了是吗老师年,
会计宝
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周老师2025-02-08 16:05

是的。调整一下2023年的帐然后申报更正一下我2023年的所得税汇算清缴表,这样是最准确的做法

2025-02-08 16:0655998868

嗯嗯好的老师,谢谢您啦
会计宝
会计宝

周老师2025-02-08 16:07

客气了,新年快乐~

2025-02-08 16:0855998868

新年快乐
会计宝
周老师

周老师2025-02-08 16:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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