公司工资通过应付职工薪酬核算,本年有员工家中有事不干了,但工资已发,费用已确认。工资是按计件算的,员工不退款,说过完年再来干,先把之前的件数干完再计算新的工资。请问今年账面怎么处理?

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2025/1/17 13:18:14

公司工资通过应付职工薪酬核算,本年有员工家中有事不干了,但工资已发,费用已确认。工资是按计件算的,员工不退款,说过完年再来干,先把之前的件数干完再计算新的工资。请问今年账面怎么处理?

你好,今年正常确认费用,等到明年把之前的干完之前不确认费用就成了

因为是通过劳务公司结算的 ,并已开票给我们,当时是把钱都打给劳务公司

劳务公司出了说明,说明了这个情况,说明年那个员工补楼了件数之后再发给他工资

那就和你们公司没关系了,你们根据发票入费用就行

因为我们老板觉得没干活就付钱了,所以劳务公司出了这个说明

我想是不是可以把这部分钱转到预付账款?相当于预付了明年的钱?

但是发票不都给你们开了吗

是的

主要是我们老板怕这个人来年不干了,所以要叫我们账面提现出来

哦,那就先记入到预付账款

分录麻烦老师写一下

之前做的是,借:应付职工薪酬 dai:银行存款

借:制造费用 dai:应付职工薪酬

多发的部分,借制造费用负数 等明年干活了,再借制造费用 dai预付账款

麻烦老师分录写一下 借:制造费用负数 ,dai什么呢?

借方预付账款 借方制造费用负数,等于是把之前多记入制造费用的部分冲销了

那计提的应付职工薪酬怎么做账?

计提的应付薪酬没有余额了

只是增加预付账款,减少制造费用了

应付职工薪酬 没有余额 但是发生额多了

想要把职工薪酬和制造费用的工资做平

那就把之前计提的全部红冲,然后再按照实际部分记入制造费用,其他的记入预付账款

直接差额部分做 :借:预付账款 借:应付职工薪酬(红字) / 借:制造费用 (红字)dai:应付职工薪酬(红字)

这样可以吗?借:应付职工薪酬(红字)这种做法行吗?

可以的

借方出现应付职工薪酬红字,应该没问题吧?从来没做过

没事,红字冲销的

好的 谢谢老师指点

没事

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2025-01-17 13:18匿名提问

公司工资通过应付职工薪酬核算,本年有员工家中有事不干了,但工资已发,费用已确认。工资是按计件算的,员工不退款,说过完年再来干,先把之前的件数干完再计算新的工资。请问今年账面怎么处理?
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哈哈老师2025-01-17 13:20

你好,今年正常确认费用,等到明年把之前的干完之前不确认费用就成了
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2025-01-17 13:24匿名提问

因为是通过劳务公司结算的 ,并已开票给我们,当时是把钱都打给劳务公司
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2025-01-17 13:25匿名提问

劳务公司出了说明,说明了这个情况,说明年那个员工补楼了件数之后再发给他工资
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哈哈老师2025-01-17 13:31

那就和你们公司没关系了,你们根据发票入费用就行

2025-01-17 13:33匿名提问

因为我们老板觉得没干活就付钱了,所以劳务公司出了这个说明
会计宝

2025-01-17 13:34匿名提问

我想是不是可以把这部分钱转到预付账款?相当于预付了明年的钱?
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哈哈老师2025-01-17 13:37

但是发票不都给你们开了吗

2025-01-17 13:37匿名提问

是的
会计宝

2025-01-17 13:38匿名提问

主要是我们老板怕这个人来年不干了,所以要叫我们账面提现出来
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哈哈老师2025-01-17 13:39

哦,那就先记入到预付账款

2025-01-17 13:40匿名提问

分录麻烦老师写一下
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2025-01-17 13:40匿名提问

之前做的是,借:应付职工薪酬 dai:银行存款
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2025-01-17 13:41匿名提问

借:制造费用 dai:应付职工薪酬
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哈哈老师2025-01-17 13:41

多发的部分,借制造费用负数 等明年干活了,再借制造费用 dai预付账款

2025-01-17 13:43匿名提问

麻烦老师分录写一下 借:制造费用负数 ,dai什么呢?
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哈哈老师2025-01-17 13:44

借方预付账款 借方制造费用负数,等于是把之前多记入制造费用的部分冲销了

2025-01-17 13:45匿名提问

那计提的应付职工薪酬怎么做账?
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哈哈老师2025-01-17 13:45

计提的应付薪酬没有余额了
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哈哈老师2025-01-17 13:46

只是增加预付账款,减少制造费用了

2025-01-17 13:46匿名提问

应付职工薪酬 没有余额 但是发生额多了
会计宝

2025-01-17 13:47匿名提问

想要把职工薪酬和制造费用的工资做平
会计宝
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哈哈老师2025-01-17 13:50

那就把之前计提的全部红冲,然后再按照实际部分记入制造费用,其他的记入预付账款

2025-01-17 13:58匿名提问

直接差额部分做 :借:预付账款 借:应付职工薪酬(红字) / 借:制造费用 (红字)dai:应付职工薪酬(红字)
会计宝

2025-01-17 13:59匿名提问

这样可以吗?借:应付职工薪酬(红字)这种做法行吗?
会计宝
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哈哈老师2025-01-17 13:59

可以的

2025-01-17 14:01匿名提问

借方出现应付职工薪酬红字,应该没问题吧?从来没做过
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-17 14:03

没事,红字冲销的

2025-01-17 14:03匿名提问

好的 谢谢老师指点
会计宝
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哈哈老师2025-01-17 14:05

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-01-17 14:06

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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