2022/1/17 17:04:24
印花税跨年如何冲
12月份有计提,2022年1月份缴纳是吗?
是的
缴纳的少,提的多
通过以前年度损益调整回冲多提的部份
不好意思,早上网络有问题看不到
冲回?
有个老师说是直接冲?
到底谁说的对
通过以前年度损益调整多缴的部份
我们是小企业会计准则
金额大吗
不大
也就640
那就没必要纠结怎么处理了,两种方式都可以
印花税怎么做账呢
是计入管理费用还是税金及附加?
按正规的操作涉及到以前年度的损益通过以前年度损益调整
入税金及附加
入税金及附加
嗯嗯
那我可以直接计入税金及附加不?冲掉
直接红字税金及附加
把多的部份就回冲掉了
那不是影响我当期的损益,和应交税费吗?
你如果不通过以前年度损益就会影响到当期的损益呀
不影响应交税费
嗯嗯
老师收到跨年发票怎么入账
影响损益的通过以前年度损益处理
影响损益的通过以前年度损益处理
小企业会计准则
收到跨年发票影响损益的通过以前年度损益调整来帐务处理
我们是小企业会计准则
好像没有这个科目
有的
没有
是有的,但是我可以直接计入利润分配-未分配利润吗?
不通过以前年度损益调整
是不是只涉及库存没有涉及损益的就直接计入当年呢?
如果不影响损益的直接入就可以了
正规的操作是通过以前年度损益后再结转至未分配利润
老师什么是库存?
你存货现有的数量
但是小企业会计准则好像不用经过以前年度损益调整,直接未分配利润
存货,包括工程施工这些吗
没有这种说法,建议按正常的处理
工程物资包括
?
你这存货是报表上反映出来的吗?
我们成本是工程施工
没有存货
是不是只涉及库存没有涉及损益的就直接计入当年呢?老师这里的库存是存货,不是成本对吗?
那就是报表上的存货包不包括工程施工是吗?
对的
包括哈
那我加入把票都计入工程施工,那是不是可以直接计入当年,不需要调整?用以前年度,或者利润分配
有点没看懂你的意思?
就是成本和库存是一个意思不
是不是只涉及库存没有涉及损益的就直接计入当年呢?这里的库存指的什么
如果跨年发票是直接入成本的,就直接入就行了,不用调整,也不用以前年度损益调整
老师库存是啥
我现在都没懂
以前年度损益调整科目只是调整跨年影响损益的
成本不是也要转到主营业务成本吗?
那也要你工程竣工确认收入时才有对应的成本呀
嗯嗯
那我可以理解成2021票有的是计入费用的,有的是计入成本的
成本按照正常做账,损益的,用以前年度损益调整
是的
老师确定吗
是的
计入成本可就是2022年的了哦
你项目不是没完工吗
是的
不过还是建议尽量取得2021年的发票在2021年入帐哈
这个一般企业太正规的少
成本发票项没完工,入在2021年和2022年是一样的,因为你没有确认收入发生的成本都在存货里
嗯嗯
再有问题请重新提问了
有
成本怎么在存货里?
工程时候是成本
请重新发起提问
就是老师刚回答的
是的成本在存货里
结转之后就跑到成本了?
对不起,我最开始回答的印花税跨年怎么处理,这个麻烦重新提问了
谢谢老师,我明白了!🍀🍀🍀
更正一下:小企业会计准则下,涉及损益的不通过以前年度损益调整,通过利润分配-未分配利润调整。