请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报

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2024/1/8 11:32:44

请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报

要看增值税的纳税义务有没有发生

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

合同中有约定付款日期么

还没有开,承租方要求付完租金后发票一次性开。但是每月确认租金收入,我把税都是挂在待转销项税的

发票还没开

有签订合同么

租金是怎么收取的

如果是按月支付租金,在提供完服务收到款项时,增值税纳税义务就已经发生了,需要正常核算增值税,计入应交税费-应交增值税

印花税的纳税义务发生时间为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日。

房产税、城镇土地使用税可以按月计提挂在账上

如果增值税纳税义务已经发生了,但是没有开具发票,可以申报未开票收入

分几次打的,还没有打完,我是按月确认收入,签订了的

在提供完服务收到款项时,增值税纳税义务就已经发生了,需要正常核算增值税,计入应交税费-应交增值税

我确定了收入,税我是核算在待转销税

对方是分几次打的租金,我是按月确定了收入的

现在跨年了,我没有钱缴纳增值税,我该从待转销项税转到什么科目吗!这种挂账对吗!

首先在提供完服务收到款项时,增值税纳税义务就已经发生了,不应该记到待转销税,应该正常核算增值税,计入应交税费-应交增值税科目

公司没有钱,暂时挂在账上,应该怎么处理呢?

但是租金还没有收完,对方要求付完租金,一次性开票,所以我就挂账

如果税费没有缴纳的话,就挂在账上,但是申报表上,纳税义务发生了,是要正常申报的

更正:增值税纳税义务发生时间为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

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2024-01-08 11:3260728739

请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报
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patience2024-01-08 11:38

要看增值税的纳税义务有没有发生
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patience2024-01-08 11:41

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
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patience2024-01-08 11:41

合同中有约定付款日期么

2024-01-08 11:4160728739

还没有开,承租方要求付完租金后发票一次性开。但是每月确认租金收入,我把税都是挂在待转销项税的
会计宝

2024-01-08 11:4260728739

发票还没开
会计宝
会计宝

patience2024-01-08 11:42

有签订合同么
会计宝

patience2024-01-08 11:43

租金是怎么收取的
会计宝

patience2024-01-08 11:53

如果是按月支付租金,在提供完服务收到款项时,增值税纳税义务就已经发生了,需要正常核算增值税,计入应交税费-应交增值税
会计宝

patience2024-01-08 11:54

印花税的纳税义务发生时间为纳税人书立应税凭证或者完成证券交易的当日。
会计宝

patience2024-01-08 12:01

房产税、城镇土地使用税可以按月计提挂在账上
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patience2024-01-08 12:02

如果增值税纳税义务已经发生了,但是没有开具发票,可以申报未开票收入

2024-01-08 12:0360728739

分几次打的,还没有打完,我是按月确认收入,签订了的
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patience2024-01-08 12:06

在提供完服务收到款项时,增值税纳税义务就已经发生了,需要正常核算增值税,计入应交税费-应交增值税

2024-01-08 13:5260728739

我确定了收入,税我是核算在待转销税
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2024-01-08 13:5260728739

对方是分几次打的租金,我是按月确定了收入的
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2024-01-08 13:5360728739

现在跨年了,我没有钱缴纳增值税,我该从待转销项税转到什么科目吗!这种挂账对吗!
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patience2024-01-08 14:00

首先在提供完服务收到款项时,增值税纳税义务就已经发生了,不应该记到待转销税,应该正常核算增值税,计入应交税费-应交增值税科目

2024-01-08 14:0260728739

公司没有钱,暂时挂在账上,应该怎么处理呢?
会计宝

2024-01-08 14:0560728739

但是租金还没有收完,对方要求付完租金,一次性开票,所以我就挂账
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patience2024-01-08 14:06

如果税费没有缴纳的话,就挂在账上,但是申报表上,纳税义务发生了,是要正常申报的
会计宝

官方回复2024-01-11 10:55

更正:增值税纳税义务发生时间为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
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官方回复2024-01-11 10:56

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