2024/9/29 16:50:29
审计时发现2023年存在需确认收入但尚挂账上待确认收入20000元。
审计师认为需要做申报为2023年无票收入20000。
但这些客户并非不要发票只是暂时没有要而已，经与审计、客户反复沟通后，同意将这20000元并入2023年收入，做无票收入。
在沟通中，20000中的16000不确定什么时间要发票，4000是同意立即开票出来的
所以直接确认无票收入16000，针对于其中4000立马要发票的进行开票处理。
账上在2023年确认了收入，未缴纳的税额也做了一并结转至2024年，同时根据变更更改了汇算清缴，2024年7月缴纳了无票收入16000部分的增值税及附加税，申报7月税的同时，也开具了4000确
确定可以直接开票的发票，但是账上却正好多出了460.18的销项税额，账上该如何处理算正确，申报表具体要怎么填写？
你的会计处理是2023年未开票收入16000 销项税也是对应的16000的销项税。更改汇算清缴也是按照16000更正的是吗？
直接把4000确认在2024年
直接按照开票的申报
但是2023年的报表已经更正过了
我知道你更正过了，现在在和你确认下你是怎么更正的
更正的里面含4000不含呢
年报，汇缴，收入都含了这个4000的收入的
我看你的描述是不含的，直接把4000全部当做24年的业务处理了？
还有你的这个460.18的销项税额是哪一部分的销项税额，你们税率是多少？
460.18就是4000.的税额。是不是我下次申报时可以分两个月一个月确认无票收入，一个月抵减做负数？
账上按照入账，红冲，再入账做为什么会多出一个460.18，是没有红冲结转未交的缘故吗？
你的4000在2023年做更正申报了了没
有没有做无票收入的申报？
做了，也就是收入里面含有这个4000
那也就是说你2023年的未开票收入和税款都是按照20000去更正申报的
只不过其中4000，你们7月份开具了发票
是的
那你把2023年确认的未开票收入的部分会计上做红冲处理
新开具的发票重新做一笔收入确认的分录
已经红冲过了
然后在增值税的申报表未开票收入那里做负数的填报
是的，红冲后，再做了收入确认的。
不对呀，你红冲过后一正一负的金额抵消之后会是0，不会单独留下一个460.18的销项税
是的，我也是这样认为的，不影响才对，但是就是多出来了，不知道哪里的缘故。
之前分录也给审计老师看过说没有问题。所以糊涂了
是不是不是当初的结转到未交里面也需要红冲一下
你检查你的销项税的明细账
属于4000的部分在本年正好抵消的
你抵消的时候有抵消销项税吗？
看下你的当初4000的未开票收入的会计处理，然后再看你今年冲4000的会计处理。在之后看你今年开具发票的4000的会计处理
第1次确认的单子与后面红冲的单子是直接点击原单冲销做出来的，应该不会错，今年开票的就是一个，借应收账款，dai主营业务收入应交税费，应交增值税销项税
那这样看你的会计处理是没有错误的呀
你今年的处理是一正一负完全抵消了
是的
这个要看你相关的账务处理，需要整体的检查，去找原因了
至于纳税申报是上面给你说的申报，开具的正数发票填写在对应的票据种类栏次，未开具发票那里填写负数
也就是哪怕他们抵消是零，还是要分别做一下这个动作对吧
对呀，你申报增值税的时候开具的发票是根据开票系统统计的数据，但是未开票当时是没有统计进来的
需要你自己填写
好的，八成这多余的税额就在于没有填写这个负数呢。
这个需要你检查
好的，谢谢老师
🌹
不客气哈
如果还检查不出来，到时候让客服帮你协调私教老师
