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我们研发一个新的产品，将样品卖给客户，21年收了一部分合同款，开具了对应的发票，现在样品还未完工没有交付。去年开发票做账时只确认了销项税金没有确认收入。现在我的账面收入和开票系统收入对不上，报税的时候是不是应该与开票系统一致，但是我的账面收入就不一致了。该怎么处理？

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2022/1/13 19:46:23

我们研发一个新的产品，将样品卖给客户，21年收了一部分合同款，开具了对应的发票，现在样品还未完工没有交付。去年开发票做账时只确认了销项税金没有确认收入。现在我的账面收入和开票系统收入对不上，报税的时候是不是应该与开票系统一致，但是我的账面收入就不一致了。该怎么处理？

增值税正常申报，所得税完工进度，以事实为准

增值税必须和开票系统一致。账面上可以等产品交付验收后再确认收入吗？这样我的增值税和我的年报上面的数据就不一致，是没有关系的吗

可以，若是需要客户验收确认也在客户验收确认后确认收入

老师，我收到第一笔合同款的时、这笔款开票以及交付产品确认收入的凭证分别应该怎么做呢

借，银行存款， dai，合同负债/预收/应收 借，应收/预收/合同负债 dai，主营业务收入 应交税费-应交税费销项税

1.收款 借：银行存款 dai：预收 2.发票挂账借：预收 dai：销项税 3.产品交付验收合格后 借：预收 dai：主营收入

这样对吗

可以

是否是需要验收的都应该在验收后才能确认收入

是的，具体需要结合合同签订

如果是技术开发合同呢，也是分几次付款，付款前需要开对应发票，项目结束后付最后一笔款

如果年限就，按照完工进度确认收入

不算久，大概几个月，最多一年多的样子

不超一年按照发货验收确认收入

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刘老师财务经理答疑老师
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2022-01-13 19:46张yw

我们研发一个新的产品，将样品卖给客户，21年收了一部分合同款，开具了对应的发票，现在样品还未完工没有交付。去年开发票做账时只确认了销项税金没有确认收入。现在我的账面收入和开票系统收入对不上，报税的时候是不是应该与开票系统一致，但是我的账面收入就不一致了。该怎么处理？
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刘老师2022-01-13 19:50

增值税正常申报，所得税完工进度，以事实为准
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2022-01-13 20:06张yw

增值税必须和开票系统一致。账面上可以等产品交付验收后再确认收入吗？这样我的增值税和我的年报上面的数据就不一致，是没有关系的吗
会计宝
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刘老师2022-01-13 20:09

可以，若是需要客户验收确认也在客户验收确认后确认收入

2022-01-13 20:23张yw

老师，我收到第一笔合同款的时、这笔款开票以及交付产品确认收入的凭证分别应该怎么做呢
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刘老师2022-01-13 20:29

借，银行存款， dai，合同负债/预收/应收 借，应收/预收/合同负债 dai，主营业务收入 应交税费-应交税费销项税

2022-01-13 20:35张yw

1.收款 借：银行存款 dai：预收 2.发票挂账借：预收 dai：销项税 3.产品交付验收合格后 借：预收 dai：主营收入
会计宝

2022-01-13 20:35张yw

这样对吗
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刘老师2022-01-13 20:37

可以

2022-01-13 21:18张yw

是否是需要验收的都应该在验收后才能确认收入
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刘老师2022-01-13 21:24

是的，具体需要结合合同签订

2022-01-13 21:26张yw

如果是技术开发合同呢，也是分几次付款，付款前需要开对应发票，项目结束后付最后一笔款
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刘老师2022-01-13 21:27

如果年限就，按照完工进度确认收入

2022-01-13 22:23张yw

不算久，大概几个月，最多一年多的样子
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刘老师2022-01-13 22:24

不超一年按照发货验收确认收入
刘老师

刘老师2022-01-13 22:25

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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