开具1%的普票,小规模纳税人的,且季度销售额不超过45万元,没有成本票可抵,如何填写增值税申报表和企业所得税,怎么做分录包括缴税的分录

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2022/1/13 22:50:55

开具1%的普票,小规模纳税人的,且季度销售额不超过45万元,没有成本票可抵,如何填写增值税申报表和企业所得税,怎么做分录包括缴税的分录

一般抄税后,进入增值税申报表,会自动填写金额的,检查一下数据是否正确即可

企业所得税根据利润表填报

季度不超45万免征增值税

结转销项税 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入

比如含税金额是8万元,那不含税销售额是填8/1.03还是8/1.01

8/1.01

你的票开的是1%的

计提企业所得税 借:所得税 dai:应交税费-应交企业所得税 缴纳企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款

增值税额是不含税销售额×3%吗

就是不清楚这个到底填1%还是3%的税额

报表填的是3%,入账按1%

因为1%这是阶段性政策,所以税局报表没改

好的,那企业所得税的收入是什么按8万填报吗?因为8/1.01*1.03是大于八万元的,但是实际开出的发票价税合计也才8万元

不含税收入

8/1.01

这我就明白了,谢谢您

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-01-13 22:5079221945

开具1%的普票,小规模纳税人的,且季度销售额不超过45万元,没有成本票可抵,如何填写增值税申报表和企业所得税,怎么做分录包括缴税的分录
会计宝
会计宝

绾绾2022-01-13 23:06

一般抄税后,进入增值税申报表,会自动填写金额的,检查一下数据是否正确即可
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会计宝

绾绾2022-01-13 23:06

企业所得税根据利润表填报
会计宝

绾绾2022-01-13 23:07

季度不超45万免征增值税
会计宝

绾绾2022-01-13 23:08

结转销项税 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入

2022-01-13 23:0979221945

比如含税金额是8万元,那不含税销售额是填8/1.03还是8/1.01
会计宝
会计宝

绾绾2022-01-13 23:10

8/1.01
会计宝

绾绾2022-01-13 23:10

你的票开的是1%的
会计宝

绾绾2022-01-13 23:11

计提企业所得税 借:所得税 dai:应交税费-应交企业所得税 缴纳企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款

2022-01-13 23:1179221945

增值税额是不含税销售额×3%吗
会计宝

2022-01-13 23:1179221945

就是不清楚这个到底填1%还是3%的税额
会计宝
会计宝

绾绾2022-01-13 23:12

报表填的是3%,入账按1%
会计宝

绾绾2022-01-13 23:13

因为1%这是阶段性政策,所以税局报表没改

2022-01-13 23:1479221945

好的,那企业所得税的收入是什么按8万填报吗?因为8/1.01*1.03是大于八万元的,但是实际开出的发票价税合计也才8万元
会计宝
会计宝

绾绾2022-01-13 23:15

不含税收入
会计宝

绾绾2022-01-13 23:15

8/1.01

2022-01-13 23:1579221945

这我就明白了,谢谢您
会计宝
会计宝

绾绾2022-01-13 23:15

不客气的
绾绾

绾绾2022-01-13 23:16

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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