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老师，互联网销售企业，10月份成立，注册资本10万元，认缴，小规模纳税人，1月份开始申报企业所得税(季度和年报)，从成立到现在购买了存货12686.40元，对方开具了发票，这种在企业所得税申报表里，是不是存货处填写 12686.40元，然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢

原标题：老师，互联网销售企业，10月份成立，注册资本10万元，认缴，小规模纳税人，1月份开始申报企业所得税(季度和年报)，从成立到现在购买了存货12686.40元，对方开具了发票，这种在企业所得税申报表里，是不是存货处填写 12686.40元，然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢

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2024/1/7 10:59:57

老师，互联网销售企业，10月份成立，注册资本10万元，认缴，小规模纳税人，1月份开始申报企业所得税(季度和年报)，从成立到现在购买了存货12686.40元，对方开具了发票，这种在企业所得税申报表里，是不是存货处填写 12686.40元，然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢

购买这批存货是如何付款的，若未付款可计入应付账款科目，所得税做0申报

老师，我方已经付款了，走对公账户向对方付款，那么这种情况对公账户用来付款的款项只能是股东出资走实收资本，或者是股东借款来的呢。

你们不是认缴吗，之前对公账户的款是怎么来的

如果款项是走的实收资本，那刚开始你的资产负债表就是货币资金和实收资本项目需要填写

如果是借款那就是货币资金和负债项目填写资产负债表

后期对公账户转款买存货，就是货币资金减少存货增加

企业所得税申报表有很多项目，不晓得你是具体填报哪一个项目呢

老师～我们自企业开办到现在就发生这一笔业务，如果这1万多我们作为实收资本入账，借：银行存款，dai：实收资本，之后又用银行存款去购买存货，那么最终在资产负债表上显示，存货一万多，实收资本一万多对么

这就是我们资产负债表的状态了对不

对的

如果没有销售出去的话，就是目前的状态

利润表没有变化，都是0对不对～

没有收入，没有工资等涉及到损益类业务，利润表为0

好的好的，谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-01-07 10:12匿名提问

老师，互联网销售企业，10月份成立，注册资本10万元，认缴，小规模纳税人，1月份开始申报企业所得税(季度和年报)，从成立到现在购买了存货12686.40元，对方开具了发票，这种在企业所得税申报表里，是不是存货处填写 12686.40元，然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢
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侯保林2024-01-07 10:16

购买这批存货是如何付款的，若未付款可计入应付账款科目，所得税做0申报
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2024-01-07 10:22匿名提问

老师，我方已经付款了，走对公账户向对方付款，那么这种情况对公账户用来付款的款项只能是股东出资走实收资本，或者是股东借款来的呢。
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andy老师2024-01-07 11:04

你们不是认缴吗，之前对公账户的款是怎么来的
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andy老师2024-01-07 11:06

如果款项是走的实收资本，那刚开始你的资产负债表就是货币资金和实收资本项目需要填写
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andy老师2024-01-07 11:07

如果是借款那就是货币资金和负债项目填写资产负债表
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andy老师2024-01-07 11:07

后期对公账户转款买存货，就是货币资金减少存货增加
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andy老师2024-01-07 11:08

企业所得税申报表有很多项目，不晓得你是具体填报哪一个项目呢

2024-01-07 11:26匿名提问

老师～我们自企业开办到现在就发生这一笔业务，如果这1万多我们作为实收资本入账，借：银行存款，dai：实收资本，之后又用银行存款去购买存货，那么最终在资产负债表上显示，存货一万多，实收资本一万多对么
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2024-01-07 11:27匿名提问

这就是我们资产负债表的状态了对不
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andy老师2024-01-07 11:28

对的
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andy老师2024-01-07 11:28

如果没有销售出去的话，就是目前的状态

2024-01-07 11:29匿名提问

利润表没有变化，都是0对不对～
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andy老师2024-01-07 12:02

没有收入，没有工资等涉及到损益类业务，利润表为0

2024-01-07 12:05匿名提问

好的好的，谢谢老师
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andy老师

andy老师2024-01-07 12:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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