您好,企业注销时,申报年度企业汇算清缴,可结转弥补亏损金额有3万多,需要补税吗?未分配利润是负数,借款股东40万已无法偿还,转入营业外收入后,报表的利润总额就变为正数,申报季度企业所得税时,还需要预缴税款吗?

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2024/5/27 12:23:31

您好,企业注销时,申报年度企业汇算清缴,可结转弥补亏损金额有3万多,需要补税吗?未分配利润是负数,借款股东40万已无法偿还,转入营业外收入后,报表的利润总额就变为正数,申报季度企业所得税时,还需要预缴税款吗?

季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税

我预缴的还会给退税吗

已经在办理注销了

已经做完清算了吗,有没有做所得税清算报告

申报清算所得税的时候可以进行弥补,弥补后还亏损可以退

正在做清算,现在需要申报第二季度的企业所得税和年度汇算清缴,我把其他应付款转到了营业外收入,利润总额就变成了正数,做企业汇算清缴时,不需要补税,但是当年可结转以后年度弥补的亏损是正数,这个会有影响吗?

利润总额就变成了正数,做企业汇算清缴时,不需要补税,但是当年可结转以后年度弥补的亏损是正数(做汇算清缴的时候,利润为正,要弥补以前年度亏损,这样季度预缴的税金会退税)

当年可结转以后年度弥补的亏损是正数,这个会有影响吗(这个没有影响,可弥补的没有弥补完企业注销后就没用了)

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2024-05-27 12:23匿名提问

您好,企业注销时,申报年度企业汇算清缴,可结转弥补亏损金额有3万多,需要补税吗?未分配利润是负数,借款股东40万已无法偿还,转入营业外收入后,报表的利润总额就变为正数,申报季度企业所得税时,还需要预缴税款吗?
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杨老师.2024-05-27 12:26

季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税
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2024-05-27 12:53匿名提问

我预缴的还会给退税吗
会计宝

2024-05-27 12:53匿名提问

已经在办理注销了
会计宝
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杨老师.2024-05-27 13:05

已经做完清算了吗,有没有做所得税清算报告
会计宝

杨老师.2024-05-27 13:06

申报清算所得税的时候可以进行弥补,弥补后还亏损可以退

2024-05-27 13:10匿名提问

正在做清算,现在需要申报第二季度的企业所得税和年度汇算清缴,我把其他应付款转到了营业外收入,利润总额就变成了正数,做企业汇算清缴时,不需要补税,但是当年可结转以后年度弥补的亏损是正数,这个会有影响吗?
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杨老师.2024-05-27 13:23

利润总额就变成了正数,做企业汇算清缴时,不需要补税,但是当年可结转以后年度弥补的亏损是正数(做汇算清缴的时候,利润为正,要弥补以前年度亏损,这样季度预缴的税金会退税)
会计宝

杨老师.2024-05-27 13:24

当年可结转以后年度弥补的亏损是正数,这个会有影响吗(这个没有影响,可弥补的没有弥补完企业注销后就没用了)
杨老师.

杨老师.2024-05-27 13:25

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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