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第二季度利润表因为有汇算清缴退所得税所以所得税费用是负数 但是本身第二季度利润总额是负数不用交税 那申报第二季度企业所得税的时候 这个负数的所得税费用填在哪

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2024/7/11 20:05:53

第二季度利润表因为有汇算清缴退所得税所以所得税费用是负数 但是本身第二季度利润总额是负数不用交税 那申报第二季度企业所得税的时候 这个负数的所得税费用填在哪

所得税报表不体现所得税费用

所得税是在利润总额的基础上纳税调整后计算所得税费用

底下的调整之类的不用填么

利润总额数对了就可以是么

是的

所得税费用是利润表里面

好的

所得税报表不单独列

嗯嗯

之前申报时第一季度季初填的1月期末数季末填的3月期末数第二季度季初填的是4月期末数 季末填的是6月期末数 以此类推 怎么办

二季度报表试下能够直接修改

我之前报的一直是错的怎么办 好长时间了

不影响小型微利企业资产总额临界点的话影响不大

哦哦行谢谢

不客气的

那我申报这个季度是时候还是按照之前填报 还是改成正确的 不过改成正确的那第一季度的季初数用改么 如果改了 第一季度报表用改么

规范来说肯定是都改，个人建议如果这季度能改的话先把这季度的改为正确的，如果没有比对先不改之前的（或者问下12366如果网上能改之前的话可以改），

就是这月报税第一季度的季初数也得改是么

规范是的，不过你要是二季度等能改的话，也不会影响什么了.，保证四季度的是对的，汇算会带入四季度的数据

补充：不是本期的企业所得税退款，可以通过以前年度损益调整或者利润分配科目核算，不影响本年的损益金额。所得税费用项目是单独在利润表列报显示的。

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王佳丽注册会计师,税务师,中级会计师答疑老师
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2024-07-11 20:0581816600

第二季度利润表因为有汇算清缴退所得税所以所得税费用是负数 但是本身第二季度利润总额是负数不用交税 那申报第二季度企业所得税的时候 这个负数的所得税费用填在哪
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王佳丽2024-07-11 20:07

所得税报表不体现所得税费用
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王佳丽2024-07-11 20:08

所得税是在利润总额的基础上纳税调整后计算所得税费用

2024-07-11 20:0881816600

底下的调整之类的不用填么
会计宝

2024-07-11 20:0881816600

利润总额数对了就可以是么
会计宝
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王佳丽2024-07-11 20:09

是的
会计宝

王佳丽2024-07-11 20:09

所得税费用是利润表里面

2024-07-11 20:0981816600

好的
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-11 20:09

所得税报表不单独列
会计宝

王佳丽2024-07-11 20:09

嗯嗯

2024-07-11 20:1181816600

之前申报时第一季度季初填的1月期末数季末填的3月期末数第二季度季初填的是4月期末数 季末填的是6月期末数 以此类推 怎么办
会计宝
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王佳丽2024-07-11 20:21

二季度报表试下能够直接修改

2024-07-11 20:2281816600

我之前报的一直是错的怎么办 好长时间了
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王佳丽2024-07-11 20:24

不影响小型微利企业资产总额临界点的话影响不大

2024-07-11 20:4181816600

哦哦行谢谢
会计宝
会计宝

王佳丽2024-07-11 20:42

不客气的

2024-07-12 08:3981816600

那我申报这个季度是时候还是按照之前填报 还是改成正确的 不过改成正确的那第一季度的季初数用改么 如果改了 第一季度报表用改么
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王佳丽2024-07-12 08:42

规范来说肯定是都改，个人建议如果这季度能改的话先把这季度的改为正确的，如果没有比对先不改之前的（或者问下12366如果网上能改之前的话可以改），

2024-07-12 08:4881816600

就是这月报税第一季度的季初数也得改是么
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王佳丽2024-07-12 08:51

规范是的，不过你要是二季度等能改的话，也不会影响什么了.，保证四季度的是对的，汇算会带入四季度的数据
会计宝

官方回复2024-07-13 10:12

补充：不是本期的企业所得税退款，可以通过以前年度损益调整或者利润分配科目核算，不影响本年的损益金额。所得税费用项目是单独在利润表列报显示的。
官方回复

官方回复2024-07-13 10:13

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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