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您好老师，请问我查看第三季度利润表，利润总额本年累计是正数160w，年度汇算清缴的时候是不是需要缴纳所得税呢？

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2024/11/27 19:32:43

您好老师，请问我查看第三季度利润表，利润总额本年累计是正数160w，年度汇算清缴的时候是不是需要缴纳所得税呢？

你好，比如说年度汇算清缴的时候经过纳税调整以后还是为正数就需要交税

第四季度如果是负数，其实也不影响本年累计数对吧，除非第四季度费用成本大于收入是这样想的吗谢谢老师

对，看是否交税看本年累计的数，而不是看四季度的数

好的谢谢老师，小规模开票加税点收费，但实际还是开1个点的发票。交一个点的增值税，这样风险大吗

只要是开票金额没错，你们收多少都是没风险的

谢谢老师，建筑行业增值税退税，是不是得进项大于销项才会产生呢？之前第三季度已经交过的增值税，是不是即使我第四季度进项留底有很多，也不能退之前缴纳的增值税了？只能退留底进项税？

进项税额大于销项税额的时候才会有留底税额，所以这种情况才能退税

不是的，留抵税额没有退税的话，就可以抵你的销项税额

我明白，就是和上级解释，他不懂，他就认为就进项之前交过的增值税就能退，我理解的是，我本季度如果有销项税，而进项又大于销项，这样才可以产生留底退税。我理解的没错吧。之前的和第四季度已经没关系了。

对的没错，你理解的没错，只有进项税额大于销项税额的时候才可以留抵退税

好的谢谢老师，麻烦您了

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2024-11-27 19:32匿名提问

您好老师，请问我查看第三季度利润表，利润总额本年累计是正数160w，年度汇算清缴的时候是不是需要缴纳所得税呢？
会计宝
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哈哈老师2024-11-27 19:50

你好，比如说年度汇算清缴的时候经过纳税调整以后还是为正数就需要交税
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2024-11-27 19:56匿名提问

第四季度如果是负数，其实也不影响本年累计数对吧，除非第四季度费用成本大于收入是这样想的吗谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2024-11-27 20:00

对，看是否交税看本年累计的数，而不是看四季度的数

2024-11-27 20:01匿名提问

好的谢谢老师，小规模开票加税点收费，但实际还是开1个点的发票。交一个点的增值税，这样风险大吗
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哈哈老师2024-11-27 20:03

只要是开票金额没错，你们收多少都是没风险的

2024-11-27 20:05匿名提问

谢谢老师，建筑行业增值税退税，是不是得进项大于销项才会产生呢？之前第三季度已经交过的增值税，是不是即使我第四季度进项留底有很多，也不能退之前缴纳的增值税了？只能退留底进项税？
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哈哈老师2024-11-27 20:09

进项税额大于销项税额的时候才会有留底税额，所以这种情况才能退税
会计宝

哈哈老师2024-11-27 20:10

不是的，留抵税额没有退税的话，就可以抵你的销项税额

2024-11-27 20:12匿名提问

我明白，就是和上级解释，他不懂，他就认为就进项之前交过的增值税就能退，我理解的是，我本季度如果有销项税，而进项又大于销项，这样才可以产生留底退税。我理解的没错吧。之前的和第四季度已经没关系了。
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哈哈老师2024-11-27 20:20

对的没错，你理解的没错，只有进项税额大于销项税额的时候才可以留抵退税

2024-11-27 20:21匿名提问

好的谢谢老师，麻烦您了
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哈哈老师

哈哈老师2024-11-27 20:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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