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上年是亏损的，今年所得税怎么计提、申报？

原标题：去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18，这样实际亏损为9421.36(只交了税，没有调整账目，账面还是亏损11777.54） 本季度我的利润总额为12831.85，直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62，小微减又免了767.36，只缴纳了85.26

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2021/7/12 9:17:29

去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18，这样实际亏损为9421.36(只交了税，没有调整账目，账面还是亏损11777.54） 本季度我的利润总额为12831.85，直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62，小微减又免了767.36，只缴纳了85.26

这种我该如何调账呢？

为啥要调账？

所得税计提的时候就是要按申报表计提的。小微企业利润总额低于100万的话 实际税负是2.5% 你不要按25%计算

所得税汇算的时候只调整应纳税所得额 不用调账的

那我这个季度弥补去年的亏损

账务怎么处理呢？

弥补亏损不用做账务处理

那计提的所得税和实际缴纳的不一样

对吗？

申报表里是弥补了亏损，计提的是没有弥补亏损

你计提就要按申报表计提呀

为啥会不一样呢？ 你不能直接按利润总额乘以0.25

好

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2021-07-12 09:17屈永航

去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18，这样实际亏损为9421.36(只交了税，没有调整账目，账面还是亏损11777.54） 本季度我的利润总额为12831.85，直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62，小微减又免了767.36，只缴纳了85.26
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2021-07-12 09:17屈永航

这种我该如何调账呢？
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归老师2021-07-12 09:23

为啥要调账？
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会计宝

归老师2021-07-12 09:25

所得税计提的时候就是要按申报表计提的。小微企业利润总额低于100万的话 实际税负是2.5% 你不要按25%计算
会计宝

归老师2021-07-12 09:27

所得税汇算的时候只调整应纳税所得额 不用调账的

2021-07-12 09:33屈永航

那我这个季度弥补去年的亏损
会计宝

2021-07-12 09:33屈永航

账务怎么处理呢？
会计宝
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归老师2021-07-12 09:36

弥补亏损不用做账务处理

2021-07-12 09:38屈永航

那计提的所得税和实际缴纳的不一样
会计宝

2021-07-12 09:38屈永航

对吗？
会计宝

2021-07-12 09:39屈永航

申报表里是弥补了亏损，计提的是没有弥补亏损
会计宝
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归老师2021-07-12 09:43

你计提就要按申报表计提呀
会计宝

归老师2021-07-12 09:44

为啥会不一样呢？ 你不能直接按利润总额乘以0.25

2021-07-12 09:47屈永航

好
会计宝
归老师

归老师2021-07-12 09:48

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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