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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目，所以配合税务，在23年11月进行未开票收入（实际没有收入）申报缴纳增值税，现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表，本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准？

原标题：税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目，所以配合税务，在23年11月进行未开票收入（实际没有收入）申报缴纳增值税，现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表，本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准？

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2024/1/7 10:39:21

税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目，所以配合税务，在23年11月进行未开票收入（实际没有收入）申报缴纳增值税，现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表，本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准？

11月未开票收入这块，12月有没有实际开票了？

12月没有开票也没有收入

24年1月有可能需要开票，有收入

你要首先核查，4季度到底还有没有未开票需要确认收入的情况，就是未开票收入这块到底还有没有

4季度已经确认没有开票，实际也没有收入。所以4季度没有未开票需要确认收入的情况

那就按实际开票收入为准

那11月多填报的未开票收入跟4季度实际收入有差额，这个不影响吧？

不影响的，因为你未开票你在未来会实际再开票的

到时你开了票后，税务申报时，系统里这部分数据有了，所以到时你还得做负数申报，不然你就是重复申报了，意味着多缴纳税了

就是利润表填报以实际开票收入为准，税金及附加也是以实际缴纳为准（包含为配合税务缴纳的未开票收入的附加税），可以这样理解吗？

嗯嗯是的

补充：注意增值税申报表收入和企业所得税收入申报不一致的影响

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隋文老师财务总监答疑老师
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2024-01-07 10:39chenpx

税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目，所以配合税务，在23年11月进行未开票收入（实际没有收入）申报缴纳增值税，现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表，本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准？
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隋文老师2024-01-07 10:48

11月未开票收入这块，12月有没有实际开票了？
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2024-01-07 10:49chenpx

12月没有开票也没有收入
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2024-01-07 10:49chenpx

24年1月有可能需要开票，有收入
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隋文老师2024-01-07 10:49

你要首先核查，4季度到底还有没有未开票需要确认收入的情况，就是未开票收入这块到底还有没有

2024-01-07 10:51chenpx

4季度已经确认没有开票，实际也没有收入。所以4季度没有未开票需要确认收入的情况
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隋文老师2024-01-07 10:52

那就按实际开票收入为准

2024-01-07 10:53chenpx

那11月多填报的未开票收入跟4季度实际收入有差额，这个不影响吧？
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隋文老师2024-01-07 11:03

不影响的，因为你未开票你在未来会实际再开票的
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隋文老师2024-01-07 11:04

到时你开了票后，税务申报时，系统里这部分数据有了，所以到时你还得做负数申报，不然你就是重复申报了，意味着多缴纳税了

2024-01-07 11:04chenpx

就是利润表填报以实际开票收入为准，税金及附加也是以实际缴纳为准（包含为配合税务缴纳的未开票收入的附加税），可以这样理解吗？
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隋文老师2024-01-07 11:07

嗯嗯是的
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官方回复2024-01-08 09:44

补充：注意增值税申报表收入和企业所得税收入申报不一致的影响
官方回复

官方回复2024-01-08 09:45

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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