老师好,我小规模纳税人第四季度涉及未开票收入15万,补开票收入5万,预收开票30万(其中分期确认收入8万),已确认的收入累计28万,像这种情况是不是收入28万的增值税还是要免征,然后预收款开票22万的增值税正常缴纳?几种情况混在一起,我就理不清了

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2025/1/8 8:20:57

老师好,我小规模纳税人第四季度涉及未开票收入15万,补开票收入5万,预收开票30万(其中分期确认收入8万),已确认的收入累计28万,像这种情况是不是收入28万的增值税还是要免征,然后预收款开票22万的增值税正常缴纳?几种情况混在一起,我就理不清了

小规模纳税人季度的销售收入超30万是全额征税

你可以在增值税申报表中试填数据

这个我知道,但是就是几种情况混在一起,未开票,补开票,预收款开票又分期确认收入的,如何核对这些数据

涉及未到达30万的又免征,又有补开票,同时预收款开票又要分期确认收入,所以我不知道怎么填了

不管你是哪种情况,只要你的总额超了30万。你这几种情况加起来,比如35万,那35万全额交税。你没有涉及到免征

哦,意思只要我开票了35万(不管是预收款开票,还是补开票),也不管我做在主营业务收入里面28万,都要按35万来缴税吗?

哦,好的,谢谢老师,我慢慢想想

老师,如果按开票金额缴税,里面涉及补开的发票是不是要减掉呢?因为上季度已经做了未开票收入缴了税?涉及本季度未开票收入又要加上?

未开票收入本月开票,正常申报税。不开票收入处做红色收入冲掉

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2025-01-08 08:20匿名提问

老师好,我小规模纳税人第四季度涉及未开票收入15万,补开票收入5万,预收开票30万(其中分期确认收入8万),已确认的收入累计28万,像这种情况是不是收入28万的增值税还是要免征,然后预收款开票22万的增值税正常缴纳?几种情况混在一起,我就理不清了
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夏老师2025-01-08 08:25

小规模纳税人季度的销售收入超30万是全额征税
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夏老师2025-01-08 08:26

你可以在增值税申报表中试填数据

2025-01-08 08:26匿名提问

这个我知道,但是就是几种情况混在一起,未开票,补开票,预收款开票又分期确认收入的,如何核对这些数据
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2025-01-08 08:28匿名提问

涉及未到达30万的又免征,又有补开票,同时预收款开票又要分期确认收入,所以我不知道怎么填了
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夏老师2025-01-08 08:32

不管你是哪种情况,只要你的总额超了30万。你这几种情况加起来,比如35万,那35万全额交税。你没有涉及到免征

2025-01-08 08:38匿名提问

哦,意思只要我开票了35万(不管是预收款开票,还是补开票),也不管我做在主营业务收入里面28万,都要按35万来缴税吗?
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夏老师2025-01-08 08:39

2025-01-08 08:50匿名提问

哦,好的,谢谢老师,我慢慢想想
会计宝

2025-01-08 08:57匿名提问

老师,如果按开票金额缴税,里面涉及补开的发票是不是要减掉呢?因为上季度已经做了未开票收入缴了税?涉及本季度未开票收入又要加上?
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夏老师2025-01-08 09:25

未开票收入本月开票,正常申报税。不开票收入处做红色收入冲掉
夏老师

夏老师2025-01-08 09:26

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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