小规模纳税人季度开票没超30万元,但是开具的有增值税专票。这样的情况下,怎样做计提和缴纳税款的会计分录?

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2024/3/21 15:34:28

小规模纳税人季度开票没超30万元,但是开具的有增值税专票。这样的情况下,怎样做计提和缴纳税款的会计分录?

在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税

专票部分到时候交纳的时候 借应交税费-应交增值税 dai银行存款,其余免税部分转入营业外收入

好的,谢谢老师!

那要是软件自动生成结转减免税款的分录,是不是需要手动进行调整。将普票和专票的税款分开做减免?

是的,专票部分不减免,不用结转

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2024-03-21 15:3455435911

小规模纳税人季度开票没超30万元,但是开具的有增值税专票。这样的情况下,怎样做计提和缴纳税款的会计分录?
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安叔老师2024-03-21 15:37

在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税
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会计宝

安叔老师2024-03-21 15:38

专票部分到时候交纳的时候 借应交税费-应交增值税 dai银行存款,其余免税部分转入营业外收入

2024-03-21 15:4155435911

好的,谢谢老师!
会计宝

2024-03-21 15:4255435911

那要是软件自动生成结转减免税款的分录,是不是需要手动进行调整。将普票和专票的税款分开做减免?
会计宝
会计宝

安叔老师2024-03-21 15:44

是的,专票部分不减免,不用结转

2024-03-21 15:4555435911

好的,谢谢老师的解答。
会计宝
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安叔老师2024-03-21 15:45

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安叔老师2024-03-21 15:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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