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麻烦问一下老师，小规模纳税人，二季度开票30万以内，有开5万的专票，请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税，可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里？再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录，非常感谢。

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2023/6/25 19:24:22

麻烦问一下老师，小规模纳税人，二季度开票30万以内，有开5万的专票，请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税，可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里？再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录，非常感谢。

可以7月1日点申报试算需要缴纳的金额后，再返回6月底计提税金及附加

增值税月末结转分录 开票确认收入和增值税 借：应收账款/银行存款 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税 缴纳上月计提的增值税 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款 税金减免 借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入

计提增值税附加税 借：税金及附加 dai：应交税费-城建税/教育附加/地方教育附加

谢谢老师 普票部分免的增值税自己统计数额然后月底结转到营业外收入就好了吗？

是的

六月末计提增值税附加税 借：税金及附加 dai：应交税费-增值税/城建税/教育附加/地方教育附加 七月缴纳： 借：应交税费-增值税/城建税/教育附加/地方教育附加 dai：银行存款

这样做就合适了哦老师

嗯

好嘞 谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-06-25 19:24匿名提问

麻烦问一下老师，小规模纳税人，二季度开票30万以内，有开5万的专票，请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税，可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里？再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录，非常感谢。
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甘老师2023-06-25 19:25

可以7月1日点申报试算需要缴纳的金额后，再返回6月底计提税金及附加
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会计宝

甘老师2023-06-25 19:27

增值税月末结转分录 开票确认收入和增值税 借：应收账款/银行存款 dai：主营业务收入 应交税费应交增值税 缴纳上月计提的增值税 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款 税金减免 借：应交税费-应交增值税 dai：营业外收入
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甘老师2023-06-25 19:27

计提增值税附加税 借：税金及附加 dai：应交税费-城建税/教育附加/地方教育附加

2023-06-25 19:29匿名提问

谢谢老师 普票部分免的增值税自己统计数额然后月底结转到营业外收入就好了吗？
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甘老师2023-06-25 19:30

是的

2023-06-25 19:31匿名提问

六月末计提增值税附加税 借：税金及附加 dai：应交税费-增值税/城建税/教育附加/地方教育附加 七月缴纳： 借：应交税费-增值税/城建税/教育附加/地方教育附加 dai：银行存款
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2023-06-25 19:31匿名提问

这样做就合适了哦老师
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甘老师2023-06-25 19:31

嗯

2023-06-25 19:31匿名提问

好嘞 谢谢老师
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甘老师

甘老师2023-06-25 19:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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