老师,我们是一个小规模公司,上季度开了58万的普票,请问怎么计提增值税及附加税,缴纳后怎么做分录

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2025/1/9 19:05:21

老师,我们是一个小规模公司,上季度开了58万的普票,请问怎么计提增值税及附加税,缴纳后怎么做分录

借应收帐款,dai主营业务收入,dai应交税费,应交增值税

缴纳时借应交税费,应交增值税,dai银行存款

借dai方的应交增值税的明细科目是啥

不用明细了,二级即可

可是我上个季度记了个应交税费-增值税-销项税额,这个季度要做缴纳的分录

缴纳,借应交税费,增值税,dai银行存款 即可

应交税费-增值税-销项税额可以吗,不然前面记得销项冲减不了

可以的

小规模公司增值税不用计提,税金及附加是不是要计提了

需要计算增值税,附加税可以不计提

增值税的计提就是这个分录么,借:应收帐款,dai:主营业务收入 应交税费-增值税吗

是的,每次做收入或者开票都是需要这样处理的

不管超30万开普票或者开专票增值税分录都是这样做了么

是的

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-01-09 19:05Sunshine

老师,我们是一个小规模公司,上季度开了58万的普票,请问怎么计提增值税及附加税,缴纳后怎么做分录
会计宝
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安叔老师2025-01-09 19:06

借应收帐款,dai主营业务收入,dai应交税费,应交增值税
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会计宝

安叔老师2025-01-09 19:06

缴纳时借应交税费,应交增值税,dai银行存款

2025-01-09 19:11Sunshine

借dai方的应交增值税的明细科目是啥
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-09 19:12

不用明细了,二级即可

2025-01-09 19:13Sunshine

可是我上个季度记了个应交税费-增值税-销项税额,这个季度要做缴纳的分录
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-09 19:14

缴纳,借应交税费,增值税,dai银行存款 即可

2025-01-09 19:16Sunshine

应交税费-增值税-销项税额可以吗,不然前面记得销项冲减不了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-09 19:17

可以的

2025-01-09 19:18Sunshine

小规模公司增值税不用计提,税金及附加是不是要计提了
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-09 19:23

需要计算增值税,附加税可以不计提

2025-01-09 19:31Sunshine

增值税的计提就是这个分录么,借:应收帐款,dai:主营业务收入 应交税费-增值税吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-01-09 20:06

是的,每次做收入或者开票都是需要这样处理的

2025-01-09 20:13Sunshine

不管超30万开普票或者开专票增值税分录都是这样做了么
会计宝
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安叔老师2025-01-09 20:25

是的
安叔老师

安叔老师2025-01-09 20:26

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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