1.小规模不超30万的,附加税是直接不用计提不用缴纳,还是计提后做减免?减免的话分录怎么做,报表怎么报? 2.超过30万后是全额减按1%,还是差额交1%?计提附加税时按3%的增值税计提,还是1%的增值税计提? 3.无形资产摊销,需要先把无形资产转入管理费用后再摊销?还是直接从管理费用里摊销?网上说不需要转入管理费用,不太理解 管理费用与无形资产是两个科目,不需要转入管理费用的原理是什么?

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2024/11/8 17:07:46

1.小规模不超30万的,附加税是直接不用计提不用缴纳,还是计提后做减免?减免的话分录怎么做,报表怎么报? 2.超过30万后是全额减按1%,还是差额交1%?计提附加税时按3%的增值税计提,还是1%的增值税计提? 3.无形资产摊销,需要先把无形资产转入管理费用后再摊销?还是直接从管理费用里摊销?网上说不需要转入管理费用,不太理解 管理费用与无形资产是两个科目,不需要转入管理费用的原理是什么?

1.如果增值税减免了的话,那附加税就不用计提了

2.超过30万后是全额减按1%,还是差额交1%?全额,如果专票有3% 的话,按票面税额缴纳,附加税的计提按实际缴纳的增值税计提

3.无形资产是单独的资产类科目,在摊销时可以根据部门或用途记到管理费用/在建工程等,借 管理费用/在建工程等 dai 累计摊销

是直接购入时 借无形资产 dai银行存款 摊销时候再 借管理费用 dai累计摊销 就可以了吗

对的

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李可可总会计师答疑老师
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2024-11-08 17:0777767489

1.小规模不超30万的,附加税是直接不用计提不用缴纳,还是计提后做减免?减免的话分录怎么做,报表怎么报? 2.超过30万后是全额减按1%,还是差额交1%?计提附加税时按3%的增值税计提,还是1%的增值税计提? 3.无形资产摊销,需要先把无形资产转入管理费用后再摊销?还是直接从管理费用里摊销?网上说不需要转入管理费用,不太理解 管理费用与无形资产是两个科目,不需要转入管理费用的原理是什么?
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李可可2024-11-08 17:10

1.如果增值税减免了的话,那附加税就不用计提了
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李可可2024-11-08 17:12

2.超过30万后是全额减按1%,还是差额交1%?全额,如果专票有3% 的话,按票面税额缴纳,附加税的计提按实际缴纳的增值税计提
会计宝

李可可2024-11-08 17:14

3.无形资产是单独的资产类科目,在摊销时可以根据部门或用途记到管理费用/在建工程等,借 管理费用/在建工程等 dai 累计摊销

2024-11-08 17:5777767489

是直接购入时 借无形资产 dai银行存款 摊销时候再 借管理费用 dai累计摊销 就可以了吗
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李可可2024-11-08 17:58

对的
李可可

李可可2024-11-08 17:59

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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