老师，我想咨询一下小规模增值税的申报，申报表上填写的收入是用含税价/1.03，减免增值税额是用含税价/1.030.02吗？因为现在小规模是3%减按1%，所以账面税费计算是是用含税收入/1.010.01，税率不同，增值税实际扣款和账面会有差异额

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2024/8/2 11:26:07

老师，我想咨询一下小规模增值税的申报，申报表上填写的收入是用含税价/1.03，减免增值税额是用含税价/1.03*0.02吗？因为现在小规模是3%减按1%，所以账面税费计算是是用含税收入/1.01*0.01，税率不同，增值税实际扣款和账面会有差异额

你发票开具的征收率是几的

根据你的开票数据统计不出来不含税的收入

填写到申报表销售额那里

按哪个税率算不含税收入呢？

你开具发票税多少填写多少

比如你开具的发票含税金额是101 发票征收率是1% 不含税的金额是101/1.01=100

就填写100

可是申报的时候，系统让填写3%税率的收入

可能我表达的不是太清晰

填报的时候系统会让填3%税率的不含税额

然后在减免表填减免的2%部分的收入

比如说收入是50000，不考虑开票问题

表格是这个样式，因为本来没有优惠的话，他就是3% 的

报税时，第一页填写金额为50000/1.03

必须要考虑开票的问题，因为这个销售额会和你上报给税务局的开票数据核对

你不考虑自己计算和开票数据不一致会比对不通过

发票这个不影响，因为我们顾客很少要发票，比如当月实际收入是50000，其中开票金额可能只有几千，剩下的都是无票收入

我们开的个人普票，对顾客来说没啥用，也不能报销😂

那就是开票的话也是开具1%的普票

季度不超过30万，开票的和不开票的合计金额 50000/1.01=49504.95

是你的不含税的销售额

我只是觉得报税系统计算是用含税价/1.03%减去含税价/1.02的减免收入，来计算税费，但是账面确认主营业务收入是直接含税价/1.01

这两个数是不一致的

想问一下是正常现象，还是申报数据填错了

参考这个

好的

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andy老师2024-08-02 11:27

你发票开具的征收率是几的

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2024-08-02 11:2777668316

andy老师2024-08-02 11:27

根据你的开票数据统计不出来不含税的收入

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