我们公司营业执照上写着A产品生产、销售、安装,那开票的时候,我们公司是一般纳税人,(包工包料)安装费开具9%的专票:项目名称那里是:建筑服务*A产品安装(填具建筑服务发生地、项目名称),价税合计9万,开给B公司。这样子一来,我们单位除了要交9%税率的增值税和附加税之外,这张票涉不涉及劳务费个税的缴纳?

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2024/6/17 10:45:35

我们公司营业执照上写着A产品生产、销售、安装,那开票的时候,我们公司是一般纳税人,(包工包料)安装费开具9%的专票:项目名称那里是:建筑服务*A产品安装(填具建筑服务发生地、项目名称),价税合计9万,开给B公司。这样子一来,我们单位除了要交9%税率的增值税和附加税之外,这张票涉不涉及劳务费个税的缴纳?

你是公司,不涉及个税

那就是只要是公司之间的,合同上写着A产品安装劳务合同,且合同里面是写包工➕辅材,开票也可以直接按建筑服务*A产品安装这样开9%的专票吧?

只有辅材是可以的

主材也包括的话,包工包料的仅仅是安装费的话一般纳税人单开安装费也还是按9%的吧?

有主材的话,分情况,主材是自产的可以算不按建筑劳务开票(这个是有点争议的,政策上列举的产品名,但是有个等字,有的税务局不认可),如果是外采的产品属于混合销售,需要按产品销售开13%

老师你发我的回答里,前半部分,主材是自产的可以算按建筑服务开票,是不是多了一个“不”字?

不多,我的意思是主材自产的这种,开建筑安装的话有一定的风险,是因为有的税务局是不认可的,他不认可就可能让你按混合销售补税

好的,那我还见到过有一种发票,开了建筑服务*劳务费5000,税率下面是***,备注栏里填的是差额征税5000,这种发票是什么意思呢?

分包的差额征税,建筑企业如果存在分包行为(包括专业分包、清包工分包和劳务分包),总承包方在计算增值税时可以扣除支付给分包方的款项。

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2024-06-17 10:45匿名提问

我们公司营业执照上写着A产品生产、销售、安装,那开票的时候,我们公司是一般纳税人,(包工包料)安装费开具9%的专票:项目名称那里是:建筑服务*A产品安装(填具建筑服务发生地、项目名称),价税合计9万,开给B公司。这样子一来,我们单位除了要交9%税率的增值税和附加税之外,这张票涉不涉及劳务费个税的缴纳?
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杨老师.2024-06-17 10:46

你是公司,不涉及个税
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2024-06-17 10:55匿名提问

那就是只要是公司之间的,合同上写着A产品安装劳务合同,且合同里面是写包工➕辅材,开票也可以直接按建筑服务*A产品安装这样开9%的专票吧?
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杨老师.2024-06-17 10:56

只有辅材是可以的

2024-06-17 10:58匿名提问

主材也包括的话,包工包料的仅仅是安装费的话一般纳税人单开安装费也还是按9%的吧?
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杨老师.2024-06-17 11:02

有主材的话,分情况,主材是自产的可以算不按建筑劳务开票(这个是有点争议的,政策上列举的产品名,但是有个等字,有的税务局不认可),如果是外采的产品属于混合销售,需要按产品销售开13%

2024-06-17 11:05匿名提问

老师你发我的回答里,前半部分,主材是自产的可以算按建筑服务开票,是不是多了一个“不”字?
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杨老师.2024-06-17 11:07

不多,我的意思是主材自产的这种,开建筑安装的话有一定的风险,是因为有的税务局是不认可的,他不认可就可能让你按混合销售补税

2024-06-17 11:11匿名提问

好的,那我还见到过有一种发票,开了建筑服务*劳务费5000,税率下面是***,备注栏里填的是差额征税5000,这种发票是什么意思呢?
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杨老师.2024-06-17 11:13

分包的差额征税,建筑企业如果存在分包行为(包括专业分包、清包工分包和劳务分包),总承包方在计算增值税时可以扣除支付给分包方的款项。
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杨老师.2024-06-17 11:13

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2024-06-17 11:16匿名提问

好的好的 谢谢老师
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杨老师.2024-06-17 11:16

不客气
杨老师.

杨老师.2024-06-17 11:17

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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