2024/9/15 2:50:06
老师我们是电商行业的小规模纳税人，假设一件商品的零售价是100元，我在线上平台卖给了消费者，消费者确认收货后我的账单里体现为收入了100元同时电商平台扣除了我一笔5元的平台佣金，以及3元的推广服务费，体现为支出8元，账上余额最后还剩92元，我认为应该以100元确认收入缴纳税款，8元确认为费用。但是老板不这么认为，老板认为他实际到手就是没有100元，只有92元，他就是要以92元确认收入，平台扣他的费用等同于扣走了她的收入，并且平台扣费后给公司开了发票，对于这部分8元，平台已经开票缴税了，如果以100元确认收入，就等同于他还要再缴纳一次平台已经缴纳的8元部分的增值税，他认为这是重复征税了怎么纠正他
首先，从税务规定角度来看，商品零售价 100 元是你向消费者提供商品所获得的全部价款和价外费用，应按照 100 元确认收入。而平台扣除的 5 元佣金和 3 元推广服务费属于你的销售费用，不能从收入中扣除来计算应纳税所得额。
其次，平台开票缴税是平台就其提供的服务所缴纳的税款，与你销售商品应缴纳的增值税是两个不同的纳税主体和纳税行为，不存在重复征税的情况。
最后，以正确的方式确认收入和申报纳税，有助于企业规范财务管理，避免税务风险。如果错误地以 92 元确认收入，一旦被税务机关查处，可能会面临罚款等处罚。
老师，平台对其提供的服务收入费用8元是另一条增值税流转线，如果非要说和公司销售商品获得收入在同一条增值税流转线上的行为可能存在重复征税的只有供应商向我们销售原材料是不是，这样才是匹配的，因为小规模纳税人不是不能抵扣进项吗，所以其实实质是全额纳税，在供应商到我们公司再到消费者这一条流转线上，从增值税底层逻辑上说，确实可以说是存在重复征税，但是因为小规模纳税人国家给的征收率很低，所以原本改按13%缴纳税款的销售行为，现在优惠到按1%缴纳了，其中的减幅完全可以看做消除了重复征税的可能金额，可以这样理解吗老师？
你的理解有一定的合理性。对于小规模纳税人来说，确实不能抵扣进项税额，在供应商向公司销售原材料到公司销售商品给消费者这个流转过程中，从某种程度上看存在类似重复征税的情况。国家给予小规模纳税人较低的征收率，如从原本较高的税率优惠到 1%缴纳税款，在一定程度上减轻了小规模纳税人的税负，这可以看作是对可能存在的重复征税情况的一种缓解措施。
我不知道该怎么说服老板理解思维老师，他就是认为这个8元是从他的100元里扣的，8元平台缴税了开了票给他，他又不能抵扣进项所以他不缴这8元的税，他是不是把平台销售服务的增值税行为流转线路，搭到了他销售商品这条线上思考了啊[捂脸]我甚至找不到通俗易懂的角度去反驳他
你可以这样跟老板解释：老板，平台收取的 8 元服务费和咱们销售商品的 100 元是两条不同的业务线。平台就其服务收入缴税并开票给您，这和咱们销售商品的增值税流转是独立的。咱们销售商品的增值税是根据咱们商品的销售额来计算，不能因为平台收了 8 元且不能抵扣进项，就认为不用为这部分缴税。就好比两家不同的店铺，各自做着自己的生意，各自承担自己的税，不能因为其中一家的情况就影响另一家的纳税义务。而且小规模纳税人虽然不能抵扣进项，但国家给了较低的征收率，也是考虑到了实际情况，咱们按照规定缴纳销售商品的税是合理合法的，不能把两条不同的业务线混为一谈。
老师你觉得我画的这个图是正确的吗，我们的每一笔入了费用的支出，其实本质都不是为了生产产品销售产品直接相关，而是为了维持一定的经营，所以其实我们作为消费者，可以理解为是终端消费者，我们的每一笔花出去的费用都承担了我们前端的税负
100块钱是你们的货物收入，8块钱是人家平台服务收入根本就不能混为一谈。如果你们确认92收入，平台给你们开具8块钱发票时你们怎么入账？如果入账相当于你们收入92，成本费用8，利润成了84了，这根本讲不通嘛。还有你们现在因为是小规模纳税人，觉得不能抵扣进项，所以只确认92，假设你们是一般纳税人的话你们是确认100还是92的收入？销售货物是13% 对方服务收入是6%，是不是觉得税点亏了也得按92确认收入啊
货值就是100，就要确认100块钱货物收入，如果你们确认92货物收入，对方确认8块钱服务收入本身就是不对的
这个货物聊天本身就是不对的
链条
是的呀！这个货物链条本来就是两条，这还是8元，如果老板要把其他所有花费的投流七七八八乱七八糟的费用他认为他都被平台扣除了的都该从100里扣掉，那他不就是以利润确认收入了吗，真的服了，受不了他让我别用财务的角度给他解释，他给我打比方通俗易懂的他的理解，我累了 但是还是谢谢老师！答复五星好评😄
我不会同意他确认收入的方法的，那样就相当于少确认了收入少交了的
其实老板这个想法在确认收入利润是没问题的，我实际收到92元所以就确认92的收入，其实按利润表逻辑是赚了92元，是92的利润。但增值税是不同的应税项目，不同税目税率不能相互抵消，100块钱的货值就要确认100的收入，而不是拿100的货物收入抵减服务收入8元去确认92元货物收入
好 谢谢老师的解答
