小规模纳税人，发现2020年有未票收入3.15元。已做了主营业务收入，但没有做相应的税金。当季度未超过30万，也没有缴纳增值税，现在需要怎么处理

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2022/1/14 9:44:57

这3.15元申报增值税没？

没有

申报了

那你现在的问题是要补申报还是分录要调整？

分录调整

那时候怎么做的分录？

借：现金或银行存款 dai：主营业务收入吗？

借银行存款，dai主营业务收入

现在的问题是要把税调整进去吗？

是咯

可以借：主营业务收入 dai：应交税费-应交增值税

请问是为什么要调整？

因为我发现了这个问题，没把这个收入的税金做进去

主营业务收入我当年已经做了

因为小规模纳税人如果符合优惠政策免征增值税的话，最后的应交税费-应交增值税也会转到营业外收入中，也就是如果你们之前符合优惠政策，之前做主营业务收入影响营业利润，现在调到营业外收入，影响的是利润总额，所以你看下，如果有必要你就调整下。

我在本年度调没问题不

你这个金额不大，可以的

好的，谢谢，确实，税金算下来也就几分钱

如果使用的是企业会计准则的话，要用以前年度损益调整科目

没有这个科目

小企业的

小企业会计准则可以在当期直接调整的

发现当期是吗

可以的

谢谢老师

税务局那边不会有问题吧

你不是已经申报过增值税企业所得税了嘛

不好意思啊，是营业收入申报了，对应的税金没有加上，因为账里面没有，我是根据账来填报的

3.15当时是不是申报增值税了

是的，当时在增值税报表填报了

填报就行啊

下面有减免税金那一栏

3.15对应的税金没填上去没事不

不含税销售额哪里填上没？

填了

那下面的税额自动弹出的还是你自己填的？

如果在增值税申报表填写了不含税销售额，一般税额也会计算出来的哦

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2022-01-14 09:44匿名提问

小规模纳税人，发现2020年有未票收入3.15元。已做了主营业务收入，但没有做相应的税金。当季度未超过30万，也没有缴纳增值税，现在需要怎么处理

大宁老师2022-01-14 09:45

这3.15元申报增值税没？

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2022-01-14 09:45匿名提问

没有

2022-01-14 09:46匿名提问

申报了

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