你好，老师。12月份可以计提采购设备费用，然后1月份才收到发票，冲减12月份的计提吗？

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2022/1/14 18:10:39

可以的

汇算清缴请收到发票都是可以的

那是在12月份冲减，还是在1月份冲减

那个月收到，哪个月冲减

汇算前未取得发票，费用全额调整

那取得发票，又怎么调整12月份的报表呢？怎么提现我收到了

红字冲销原分录，

取得发票当月做分录

冲减也是在1月份呀

是的

汇算前未取得发票，费用全额调整

那你说的这个，怎么能提现我收到了这张发票呢

你现在不是没有发票吗

跟你账务处理无关，所得税汇算清缴表

你是资产到了，票没到吗？

还是说你费用不够做费用？

补充一下：你12月预提的费用在汇算清缴前取得发票了，计算所得税时不用纳税调增了。在1月收到发票时红冲预提，重新按照发票金额入账就可以了，如果红冲金额和发票金额一致也是不影响取得发票年度利润的。

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2022-01-14 18:1063850732

你好，老师。12月份可以计提采购设备费用，然后1月份才收到发票，冲减12月份的计提吗？

刘老师2022-01-14 18:10

可以的

刘老师2022-01-14 18:11

汇算清缴请收到发票都是可以的

2022-01-14 18:1163850732

那是在12月份冲减，还是在1月份冲减

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