小规模公司，应交增值税-未交增值税贷方余额是0.01，税局已退税。会计分录怎么做？

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2022/1/18 15:19:08

小规模公司，应交增值税-未交增值税dai方余额是0.01，税局已退税。会计分录怎么做？

借：应交税费-增值税 dai：其他收益

增值税多缴的1分钱，税务局退税回的

是的，

不计入银行存款？

需要，计入银行

怎么做？

其他收益是营业外收入-其他？

借银行存款，dai营业外收入-其他

借：应交税费-增值税dai：营业外收入-其他借银行存款，dai营业外收入-其他

营业外收入-其他，都在dai方？

你交税时，借应交税费-增值税-未交增值税100.01，借银行存款100.01。退回的0.01，借银行存款0.01，dai营业外收入0.01

你交税的时候交的钱就是未交增值税的数据，未交增值税在交税的时候就是平的，多交的，退给你做营业外收入就可以

销售收入时，借应收账款，dai主营业务收入，未交增值税

缴纳时，借未交增值税，dai银行存款

dai应交税费-应交增值税

未交增值税dai方为0.01。银行收到税局退回的税款，又要转到营业外收入。具体的分录我都搞蒙了

你未交那里没有对

怎么弄？

借：应交税费-增值税0.01dai：营业外收入-其他0.01 借银行存款0.01，dai营业外收入-其他0.01

你开票正确的借应收账款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税，季末结转借应交税费-应交增值税，dai应交税费-未交增值税，交税，借应交税费-未交增值税，dai银行存款

你交税的时候钱是不是交的未交增值税的数据的钱？

还是说少交了一分钱？还是说交钱的时候多交了一分钱

我没有用应交增值税，我直接用未交增值税的

对的

多交的。税务局才退税

多交一份就是借未交100，营业外支出0.01，dai银行存款100.01，你交钱的时候未交就已经平了

退给你，你借银行存款，dai营业外收入就可以

借：应交税费-增值税0.01dai：营业外支出-其他0.01 借银行存款0.01，dai营业外收入-其他0.01

是这样？

主要是把那个未交增值税给弄平它，然后又要计入银行存款，还要借dai相等。

不是的

你的问题在于交税的分录

你按照我发给你的正确的分录调就可以

哪个？

借未交100营业外支出0.01。这个我不太明白

因为这个增值税是之前的，不是今年的

交税的时候，你多交了一分钱，多支出的就是营业外支出

但是税务又退给你了，你做营业外收入

金额不大，当期处理就可以

以前年度的一直挂着，多交了一分，我就没去办理退税，他这次他就给我退了

这个季度没有业务，没有开发票，没有收入

所以未交的余额是0.01分，没有其他了

所以你要把未交增值税科目调平也得从之前你交税的分录开始调整

那是因为你之前交税的时候就没有做对

所以你那里未交弄个100，营业外支出弄个0.01，就不知道应该怎么弄了

把你这笔业务从开票到交税的账上分录你做的发过来

带数据的

那要怎么调平啊

你把你做的分录发过来

带上数据

数据都是按照发票的金额填的，但是申报的时候就是退一分怎么办呢

老师，我明白了

因为我做的数据都是按发票，按交钱的数据。弄分录的

然后有一笔退增值税的时候，他连之前的那一分一起退了，我就把他弄去了未交增值税里面去了。其实应该把它弄去营业外收入就平了

是的

调账都是根据业务调整的，业务来龙去脉理顺了，账就平了

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2022-01-18 15:19李钧力

小规模公司，应交增值税-未交增值税dai方余额是0.01，税局已退税。会计分录怎么做？

刘老师2022-01-18 15:19

借：应交税费-增值税 dai：其他收益

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2022-01-18 15:21李钧力

增值税多缴的1分钱，税务局退税回的

刘老师2022-01-18 15:21

是的，

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