未交增值税2022年12月底显示贷方余额1000元，2023年1月缴纳增值税2000元，现在已经2024年了贷方金额一直少了这1000元怎么做会计分录

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2024/1/21 22:17:38

未交增值税2022年12月底显示dai方余额1000元，2023年1月缴纳增值税2000元，现在已经2024年了dai方金额一直少了这1000元怎么做会计分录

同学你好，账面余额和缴纳金额不一致是因为什么呢

2022年少计提了增值税

那补计提增值税就可以了呢

怎么补提呀，不会涉及到未分配利润吗

如果适用小企业会计准则的话可以直接补提，调整对应损益科目，不涉及以前年度损益调整

能不能写下借dai方向，如果是企业会计准则呢，资产负债表的应交税费数额变大，为啥不会影响未分配，dai方增加了，借方科目为那个科目呀

你好同学，要看一下为什么少计提1000

2022年的，dai方金额少了1000，现在2024年我查不了，现在就是想让资产负债表金额变大1000

就是2023年12月底资产负债表应交税费余额为1000但是2024年1月份申报时扣了2000的税费，现在不就是解放1000了吗，这个1000怎么调平

把应该计提的计提一下

请问怎么计提，会计分录，dai方是未交增值税，借方应该是哪个科目呢

你好同学，借方通常是主营业务收入。

您根据上年的发票开具和增值税申报表，核对一下发票开具和收入确认情况。

但是跨年了，能借主营业务收入吗

通过以前年度损益调整

涉及其他税费及所得税的，一并调整

最终其实还是借未分配利润，dai未交增值税

还是会影响利润

是的，同学

谢谢老师

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2024-01-21 22:1792324800

未交增值税2022年12月底显示dai方余额1000元，2023年1月缴纳增值税2000元，现在已经2024年了dai方金额一直少了这1000元怎么做会计分录

西贝老师2024-01-21 22:21

同学你好，账面余额和缴纳金额不一致是因为什么呢

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2024-01-21 22:5992324800

2022年少计提了增值税

西贝老师2024-01-21 23:03

那补计提增值税就可以了呢

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