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转出未交增值税的全套会计分录怎么做

原标题：老师请问：转出未交增值税的全套会计分录怎么做？计提企业本期需缴纳的增值税是在期末转入该科目的借方还是贷方？次月缴纳后的分录呢

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2021/11/6 10:32:11

老师请问：转出未交增值税的全套会计分录怎么做？计提企业本期需缴纳的增值税是在期末转入该科目的借方还是dai方？次月缴纳后的分录呢

增值税结转有很多做法，可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法： 借：应交税费-应交增值税-销项 dai：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税（需要缴纳的增值税，差额在dai方，留抵在借方） 备注：此做法查账方便，直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。

计提本期需缴纳的增值税计入应交税费-未交增值税的dai方，缴纳时计入借方 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

这个明白，是想了解下“应交增值税-转出未交增值税”这个科目，本期需缴纳增值税时： 借：“应交税费-应交增值税-转出未交增值税” dai：“应交税费-未交增值税” 是这样吧？ 缴纳时按照你上述的分录，那“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目就会一直在借方累计了吧，一直累计的话，啥时候做结转呢，结转的花分录借方是什么科目呢

你按照推荐结转做法，不存在这个问题

按照你的那个结转方法，确实是这样的

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2021-11-06 10:32一朵西兰花

老师请问：转出未交增值税的全套会计分录怎么做？计提企业本期需缴纳的增值税是在期末转入该科目的借方还是dai方？次月缴纳后的分录呢
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高老师2021-11-06 10:34

增值税结转有很多做法，可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法： 借：应交税费-应交增值税-销项 dai：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税（需要缴纳的增值税，差额在dai方，留抵在借方） 备注：此做法查账方便，直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。
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高老师2021-11-06 10:39

计提本期需缴纳的增值税计入应交税费-未交增值税的dai方，缴纳时计入借方 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

2021-11-06 11:06一朵西兰花

这个明白，是想了解下“应交增值税-转出未交增值税”这个科目，本期需缴纳增值税时： 借：“应交税费-应交增值税-转出未交增值税” dai：“应交税费-未交增值税” 是这样吧？ 缴纳时按照你上述的分录，那“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目就会一直在借方累计了吧，一直累计的话，啥时候做结转呢，结转的花分录借方是什么科目呢
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高老师2021-11-06 11:29

你按照推荐结转做法，不存在这个问题
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高老师2021-11-06 11:30

按照你的那个结转方法，确实是这样的
高老师

高老师2021-11-06 11:31

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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