年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?

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2022/1/19 9:07:12

年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,dai:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?

暂不调帐,汇算清缴时调减

老师,12月账上还挂在预付账款吗?金额过大到时候调减会有什么风险吗?

如果是真实发生的业务,没风险

或者预付款在12月计入成本,元月收到发票附后,汇算清缴时就不用调减。

这两种方法都可以

不调减的话1月收到发票是附在12月计入成本的凭证后吗?那让经理签字也应该签到1月把?

可以

补充:一般是12月份暂估入账,次月收到发票根据发票重新入账,把原来暂估的分录红冲

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2022-01-19 09:0784757732

年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,dai:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?
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高老师2022-01-19 09:15

暂不调帐,汇算清缴时调减
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2022-01-19 09:1884757732

老师,12月账上还挂在预付账款吗?金额过大到时候调减会有什么风险吗?
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高老师2022-01-19 09:23

如果是真实发生的业务,没风险
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高老师2022-01-19 09:25

或者预付款在12月计入成本,元月收到发票附后,汇算清缴时就不用调减。
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高老师2022-01-19 09:26

这两种方法都可以

2022-01-19 09:3484757732

不调减的话1月收到发票是附在12月计入成本的凭证后吗?那让经理签字也应该签到1月把?
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高老师2022-01-19 09:37

可以
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官方回复2022-01-20 16:03

补充:一般是12月份暂估入账,次月收到发票根据发票重新入账,把原来暂估的分录红冲
官方回复

官方回复2022-01-20 16:04

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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