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我们去年8月份售卖了一个机器收到定金5000元，我当时是借银行存款，贷预收账款，现在年末了还没有收到尾款怎么办？

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2022/1/20 12:01:47

老师，我们去年8月份售卖了一个机器收到定金5000元，我当时是借银行存款，dai预收账款，现在年末了还没有收到尾款怎么办？

如果符合增值税纳税义务发生时间，可以先申报增值税，如果所有权也发生转移，年底汇算清缴时要申报企业所得税，可以不调账，但申报税务时需要申报

就是现在还可以这样挂预收是吧？货物也已经发货了但没有开票

可以挂

但如果符合了增值税和企业所得税纳税义务发生时间，需要申报

预收的这5000也要申报是吧

如果符合，需要申报

那如果到时收到尾款了怎么做分录

跨年了

也可以这么做: 借:银行存款 应收账款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税

就是收到定金的时候这样做吗？

还是收到尾款的

货不是已经发出去了吗？

已经发了

收入确认条件符合的话，你就可以确认收入了

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-01-20 12:01Jessie

老师，我们去年8月份售卖了一个机器收到定金5000元，我当时是借银行存款，dai预收账款，现在年末了还没有收到尾款怎么办？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-20 12:04

如果符合增值税纳税义务发生时间，可以先申报增值税，如果所有权也发生转移，年底汇算清缴时要申报企业所得税，可以不调账，但申报税务时需要申报
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-01-20 12:07Jessie

就是现在还可以这样挂预收是吧？货物也已经发货了但没有开票
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-20 12:11

可以挂
会计宝

大宁老师2022-01-20 12:11

但如果符合了增值税和企业所得税纳税义务发生时间，需要申报

2022-01-20 12:55Jessie

预收的这5000也要申报是吧
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-20 13:10

如果符合，需要申报

2022-01-20 14:43Jessie

那如果到时收到尾款了怎么做分录
会计宝

2022-01-20 14:43Jessie

跨年了
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-20 15:23

也可以这么做: 借:银行存款 应收账款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税

2022-01-20 16:32Jessie

就是收到定金的时候这样做吗？
会计宝

2022-01-20 16:32Jessie

还是收到尾款的
会计宝
会计宝

大宁老师2022-01-20 16:48

货不是已经发出去了吗？

2022-01-20 18:06Jessie

已经发了
会计宝
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大宁老师2022-01-20 18:58

收入确认条件符合的话，你就可以确认收入了
大宁老师

大宁老师2022-01-20 18:59

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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